2015年一級建造師《建設(shè)工程經(jīng)濟》知識點總結(jié)（4）

　　財務(wù)管理的內(nèi)容

　　企業(yè)財務(wù)管理主要應(yīng)包括以下三項主要內(nèi)容：籌資管理、投資管理和利潤及利潤分配管理。

　?。ㄒ唬┗I資管理

　　企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，首先必須籌集一定數(shù)量的資金，它是企業(yè)財務(wù)管理最基本的活動。在籌資時，企業(yè)應(yīng)遵循國家政策和法律的規(guī)定，按照經(jīng)濟核算的原則，從不同渠道，以不同方式籌資，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營的資金需要。同時企業(yè)還要正確處理成本與風險的關(guān)系，努力降低資金成本，減少財務(wù)風險，提高籌資效益，實現(xiàn)確定的財務(wù)管理目標。

　　籌資管理是企業(yè)財務(wù)管理中最基本的內(nèi)容，具體包括籌資預(yù)測、籌資決策和籌資計劃。其中：籌資預(yù)測是籌資決策的前提，是為籌資決策服務(wù)的；籌資決策是籌資管理的核心；籌資計劃又是籌資決策的具體化。

　　籌資決策要解決的問題是通過何種渠道，何種方式，在什么時間籌集多少資金?？晒┢髽I(yè)在籌資時選擇的來源主要有權(quán)益資金和借入資金。借入資金是指債權(quán)人提供的資金，包括短期負債和長期負債兩類，它要按期歸還，有一定的風險，其要求的報酬率比權(quán)益資金低；權(quán)益資金是指企業(yè)股東提供的資金，包括普通股、優(yōu)先股和留存收益，它不需要歸還，籌資的風險小，但其期望的報酬率高?；I資決策的關(guān)鍵就是確定最佳的資金結(jié)構(gòu)。所謂資金結(jié)構(gòu)是指權(quán)益資金和借入資金的比例關(guān)系。要做到籌資成本和籌資風險相配合。

　　籌資決策具體包括以下幾個方面內(nèi)容：

　　1、預(yù)測企業(yè)對資金的需用量，合理籌資，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要；

　　2、規(guī)劃企業(yè)籌資的渠道、籌資的方式，確定最佳的資金結(jié)構(gòu)；

　　3、確定企業(yè)的資金成本和資本風險，防止決策失誤，創(chuàng)造最佳效益。

　　祝廣大考生學習愉快！

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