2015年造價工程師《計價與控制》：資金使用計劃

　　三、我國施工合同文本與FIDIC合同、NEC合同和AIA合同關(guān)于工程價款支付與結(jié)算的比較分析

　　建設(shè)部和國家工商行政管理局重新修訂并于1999年12月頒布了新的《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（簡稱新文本）。在國際上，各種行業(yè)組織頒布有不同的施工合同標準文件，有代表性的包括國際咨詢工程師聯(lián)合會FIDIC制訂的《土木工程施工合同條件》（簡稱FIDIC合同，以1987年第4版為例）、英國土木工程師學(xué)會ICE制訂的《新工程合同條件》（簡稱NEC合同、1995年版）和美國建筑師學(xué)會AIA制訂的《工程承包合同通用條款》（A201，1997年版）等。這些施工合同標準文件對工程價款的支付（主要包括工程預(yù)付款、工程進度款、保留金及竣工結(jié)算）做出了不同的規(guī)定（對比分析見書p361-364）。

　　第四節(jié) 資金使用計劃的編制和應(yīng)用

　　一、編制施工階段資金使用計劃的相關(guān)因素

　　前序階段的資金投人與策劃直接影響到后序工作的進程與效果，資金的不斷投入過程即是工程造價的逐步實現(xiàn)過程。施工階段工程造價的計價與控制與其前序階段的眾多因素密切相關(guān)。

　　可行性研究報告、設(shè)計方案、施工圖預(yù)算是施工階段造價計價與控制的重要關(guān)鍵因素。

　　與施工階段造價計價與控制有直接關(guān)系的是施工組織設(shè)計，其任務(wù)是實現(xiàn)建設(shè)計劃和實際要求，對整個工程施工選擇科學(xué)的施工方案和合理安排施工進度，是施工過程控制的依據(jù)，也是施工階段資金使用計劃編制的依據(jù)之一。

　　總進度計劃的相關(guān)因素為：項目工程量，建設(shè)總工期，單位工程工期，施工程序與條件，資金資源和需要與供給的能力與條件?？傔M度計劃成為確定資金使用計劃與控制目標，編制資源需要與調(diào)度計劃的最為直接的重要依據(jù)。

　　確定施工階段資金使用計劃時還應(yīng)考慮施工階段出現(xiàn)的各種風(fēng)險因素對于資金使用計劃的影響。在制定資金使用計劃時要考慮計劃工期與實際工期，計劃投資與實際投資，資金供給與資金調(diào)度等多方面的關(guān)系。

　　二、施工階段資金使用計劃的作用與編制方法

　　施工階段資金使用計劃的編制與控制在整個工程造價管理中處于重要而獨特的地位，它對工程造價的重要影響表現(xiàn)在以下幾方面：

　　通過編制資金使用計劃，合理確定工程造價施工階段目標值，使工程造價的控制有所依據(jù)，并為資金的籌集與協(xié)調(diào)打下基礎(chǔ)。

　　通過資金使用計劃的科學(xué)編制，可以對未來工程項目的資金使用和進度控制有所預(yù)測，消除不必要的資金浪費和進度失控，也能夠避免在今后工程項目中由于缺乏依據(jù)而進行輕率判斷所造成的損失，減少盲目性，增加自覺性，使現(xiàn)有資金充分地發(fā)揮作用。

　　通過資金使用計劃的嚴格執(zhí)行，可以有效地控制工程造價上升，最大限度地節(jié)約投資，提高投資效益。

　　對脫離實際的工程造價目標值和資金使用計劃，應(yīng)在科學(xué)評估的前提下，允許修訂和修改，使工程造價更加趨于合理水平，從而保障建設(shè)單位和承包商各自的合法利益。

　　施工階段資金使用計劃的編制方法，主要有以下幾種：

　　1．按不同子項目編制資金使用計劃

　　按不同子項目劃分資金的使用，進而做到合理分配，必須對工程項目進行合理劃分，劃分的粗細程度根據(jù)實際需要而定。在實際工作中，總投資目標按項目分解只能分到單項工程或單位工程。

　　2．按時間進度編制的資金使用計劃

　　按時間進度編制的資金使用計劃，通?？衫庙椖窟M度網(wǎng)絡(luò)圖進一步擴充后得到。利用網(wǎng)絡(luò)圖控制投資，即要求在擬定工程項目的執(zhí)行計劃時，一方面確定完成某項施工活動所需的時間，另一方面也要確定完成這一工作的合適的支出預(yù)算。

　　按時間進度編制資金使用計劃用橫道圖形式和時標網(wǎng)絡(luò)圖形式。

　　資金使用計劃也可以采用S型曲線與香蕉圖的形式，其對應(yīng)數(shù)據(jù)的產(chǎn)生依據(jù)是施工計劃網(wǎng)絡(luò)圖中時間參數(shù)（工序最早開工時間，工序最早完工時間，工序最遲開工時間，工序最遲完工時間，關(guān)鍵工序，關(guān)鍵路線，計劃總工期）的計算結(jié)果與對應(yīng)階段資金使用要求。

　　利用確定的網(wǎng)絡(luò)計劃便可計算各項活動的最早及最遲開工時間，獲得項目進度計劃的甘特圖。在甘特圖的基礎(chǔ)上便可編制按時間進度劃分的投資支出預(yù)算，進而繪制時間-投資累計曲線（S形圖線）。時間——投資累計曲線的繪制步驟：見書p368

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