當(dāng)前位置:工程項目OA系統(tǒng) > 領(lǐng)域應(yīng)用 > 資產(chǎn)管理系統(tǒng) > 出納管理軟件
匯款單位怎樣使用銀行匯票
匯款單位財務(wù)部門收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后,即可將匯票交與請領(lǐng)人,由其持匯票到兌付地點,或與填明的收款人辦理結(jié)算,或者支取現(xiàn)金,當(dāng)然也可以按規(guī)定用背書的形式將匯票轉(zhuǎn)讓給背書人,辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
匯款單位持票人到匯人地點辦理采購,憑轉(zhuǎn)賬匯票進行結(jié)算時,應(yīng)在“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”上填寫收款單位及其銀行賬號,將此二聯(lián)一并交給收款單位財務(wù)部門,由其直接到其開戶銀行辦理具體的進賬。
匯款單位持票人到匯人地點辦理采購,如果銀行匯票上“收款人”欄填寫的是匯款單位持票人的名字,則持票人可以持票到匯入銀行直接辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,也可以背書轉(zhuǎn)讓給在銀行開戶的單位,由其持票到銀行辦理進賬。
匯款單位持票人到匯入地點進行采購,需要進行分次付款的,通常在匯票上“收款人”欄填寫持票人的名字,持票人到匯入地點后。持“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”連同本人身份證一并送兌付銀行,請求兌付銀行開立分次支付的“臨時存款賬戶”,與收款單位辦理結(jié)算。這種“臨時存款賬戶”只取不存,而且不計算存款利息。
匯款單位持票人到匯入地點辦理采購,如果因采購不到所需要的貨物準備到其他地方繼續(xù)采購而需要辦理轉(zhuǎn)匯時,持票人可持“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”連同本人身份證,到兌付銀行請求轉(zhuǎn)匯,并說明轉(zhuǎn)匯指定地點。已注明不得轉(zhuǎn)匯的銀行匯票不得轉(zhuǎn)匯。銀行經(jīng)過審查認為可以轉(zhuǎn)匯后即可辦理具體的轉(zhuǎn)匯手續(xù)。持票人可以根據(jù)需要選擇合適的轉(zhuǎn)匯方式。如繼續(xù)采用銀行匯票方式轉(zhuǎn)匯的,再次填寫“銀行匯票委托書”,在委托書上“收款人”和“匯款用途”等欄填寫原收款人和原匯款用途等內(nèi)容后交銀行簽發(fā)新的銀行匯票。如果原銀行匯票已注明“現(xiàn)金”字樣,在轉(zhuǎn)匯時可照填“現(xiàn)金”字樣。如果轉(zhuǎn)匯采用匯兌方式,則持票人可按規(guī)定填制信(電)匯憑證,辦理信(電)匯手續(xù)。持票人在辦理轉(zhuǎn)匯時,轉(zhuǎn)匯的金額可以與原匯款金額一致,也可以小于原匯款金額,其小于原匯款金額的余額將由兌付銀行直接退回匯款單位賬戶。
匯款人在利用銀行匯票開展業(yè)務(wù)、辦理結(jié)算時,一定要注意安全。一是有關(guān)人員在用銀行匯票辦理采購時,一定要先驗貨后交票,當(dāng)面辦清楚有關(guān)交易手續(xù)后,再將匯票交給銷貨方。這樣可以減少和避免上當(dāng)受騙和發(fā)生糾紛的機會。因為匯票一旦交與對方,對方就可以憑此或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,或支取現(xiàn)金,或背書轉(zhuǎn)讓等。二是要妥善保管銀行匯票,防止丟失或被盜。一旦發(fā)生丟失或被盜,應(yīng)及時辦理掛失或請有關(guān)單位協(xié)助防范。
匯款單位在用銀行匯票購買貨物并辦理結(jié)算后,應(yīng)等到簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)來的銀行匯票第四聯(lián),即“多余款收賬通知聯(lián)”后,根據(jù)其“實際結(jié)算金額”欄的實際結(jié)算金額并和供應(yīng)部門轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單等原始憑證上的實際結(jié)算金額核對相符后,編制記賬憑證。
【例】大圣公司4月12日收到開戶銀行轉(zhuǎn)來的銀行匯票“多余款收賬通知聯(lián)”,經(jīng)和發(fā)票核對相符,實際支付貨款80000元。據(jù)此,財務(wù)部門應(yīng)編制如下記賬憑證:
借:材料采購——××商品 80000
貸:其他貨幣資金——銀行匯票 80000
對于銀行匯票實際結(jié)算金額小于銀行匯票匯款金額的差額,即多余款,匯款單位財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)來的銀行匯票第四聯(lián)“多余款收賬通知聯(lián)”中列明的“多余金額”數(shù)編制銀行存款收款憑證,其會計分錄為:
借:銀行存款
貸:其他貨幣資金——銀行匯票
- 1賓館管理軟件
- 2外貿(mào)管理軟件
- 3服裝庫存管理軟件
- 4庫存管理軟件
- 5出入庫管理軟件
- 6文件管理軟件
- 7預(yù)算管理軟件
- 8流程管理軟件
- 9日程管理軟件
- 10工作任務(wù)管理軟件
- 11配送管理軟件
- 12工單管理軟件
- 1扇面式一按五張及一按十張點鈔法
- 2出納實務(wù)工作要點
- 3銀行每月扣稅/扣員工社保費可以在銀行一般賬戶上扣嗎
- 4哪里可以下免費的出納管理軟件?
- 5結(jié)算須知
- 6商業(yè)匯票結(jié)算方式及其核算
- 7如何保管印章和印簽
- 8出納業(yè)務(wù)處理程序(一)
- 9出納工作內(nèi)容
- 10出納基礎(chǔ)工作之賬簿篇(五):出納錯賬及其查找
- 11信用卡結(jié)算有什么特點
- 12出納與其他會計間的的關(guān)系
- 13有沒有出納用的軟件?出納的憑證是不是用財務(wù)軟件做?
- 14出納法規(guī)常識(一)
- 15發(fā)現(xiàn)記帳錯誤時怎樣處理
- 16出納的工作流程(二)
- 17現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容
- 18匯兌結(jié)算的核算
- 19銀行承兌匯票35項審查要素
- 20怎樣填制出納報告單
- 21怎樣辦理印章掛失
- 22出納用財務(wù)軟件做哪些事情?
- 23出納業(yè)務(wù)術(shù)語:白條
- 24出納業(yè)務(wù)術(shù)語:日清月結(jié)
- 25出納崗位工作流程(八)
- 26會計憑證的概念和種類
- 27再談出納工作的基本要求
- 28出納操作基礎(chǔ)知識:怎樣保管會計憑證
- 29匯出行受理匯兌委托的程序
- 30常用的會計軟件有哪些?
成都公司:成都市成華區(qū)建設(shè)南路160號1層9號
重慶公司:重慶市江北區(qū)紅旗河溝華創(chuàng)商務(wù)大廈18樓
版權(quán)所有:泛普軟件 渝ICP備14008431號-2 渝公網(wǎng)安備50011202501700號 咨詢電話:400-8352-114