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2015年造價工程師工程計價知識點:流動資金估算應(yīng)注意的問題

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【學(xué)員問題】流動資金估算應(yīng)注意哪些問題?

【解答】1、在采用分項詳細估算法時,應(yīng)根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),并考慮一定的保險系數(shù)。因為最低周轉(zhuǎn)天數(shù)減少,將增加周轉(zhuǎn)次數(shù),從而減少流動資金需用量,因此,必須切合實際地選用最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。對于存貨中的外購原材料和燃料,要分品種和來源,考慮運輸方式和運輸距離,以及占用流動資金的比重大小等因素確定。

2、流動資金屬于長期性(永久性)流動資產(chǎn),流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。流動資金一般要求在投產(chǎn)前一年開始籌措,為簡化計算,可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負荷安排流動資金需用量。其借款部分按全年計算利息,流動資金利息應(yīng)計人生產(chǎn)期間財務(wù)費用,項目計算期末收回全部流動資金(不含利息)。

3、用擴大指標估算法計算流動資金,需以經(jīng)營成本及其中的某些科目為基數(shù),因此實際上流動資金估算應(yīng)能夠在經(jīng)營成本估算之后進行。

4、在不同生產(chǎn)負荷下的流動資金,應(yīng)按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用金額,根據(jù)上述公式分別估算,而不能直接按照100%生產(chǎn)負荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負荷百分比求得。

以上內(nèi)容均根據(jù)學(xué)員實際工作中遇到的問題整理而成,供參考,如有問題請及時溝通、指正。

責(zé)任編輯:風(fēng)信子

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發(fā)布:2007-06-29 11:03    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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