項目部責任成本操作細則之（二）責任預算

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第一節(jié) 內部控制制度一、日常行政管理制度二、工程技術管理制度三、工程質量管理制度四、施工安全管理制度五、計劃職能管理辦法

 

 

 第一節(jié)   內部控制制度 一、日常行政管理制度 二、工程技術管理制度 三、工程質量管理制度 四、施工安全管理制度 五、計劃職能管理辦法 六、工程計量制度及程序 七、財務管理制度 八、物資管理制度 九、設備管理制度 十、治安保衛(wèi)規(guī)定 十一、工期保證措施 十二、單價浮動實施細則 十三、調概補差制度建立 十四、工序承包管理辦法 第二章     責任預算 責任預算是責任中心成本支出的最高限額，即責任中心的目標成本，同時責任預算也是評價責任中心業(yè)績的標準。 第一節(jié)   責任預算編制體制的建立 項目責任中心或責任區(qū)的責任預算由項目部組織編制，在單位工程開工之前編制完成，經(jīng)項目經(jīng)理簽認后執(zhí)行。未編制責任中心責任預算，單位、單項工程不得開工，責任中心不得發(fā)放責任工資，并對相關人員給予一定的處罰。 第二節(jié)   責任預算編制 3.2.1 編制原則 一、可控性原則。責任預算的編制要以責任中心對成本的控制能力為前提。凡可由某責任中心控制的成本項目，均應列為該中心責任預算的內容。對于該責任中心不可控制的成本，應作為另一責任中心或上一責任層責任預算的內容。 二、一致性原則。責任預算要完全依照責任中心所承擔的責任編制，保證責任預算的內容與其承擔的責任相一致。 三、動態(tài)管理原則。因施工方案變更、工作量增減、材料價格變化或責任范圍發(fā)生變化，須及時調整責任預算。 四、及時性原則。項目部對各責任中心的責任預算必須在工程開工前編制完成。對施工圖一時難以到齊的，在工程開工之前，編制單位工程責任預算，最終匯總成責任中心的責任預算。 五、可量化原則，即編制的責任預算在執(zhí)行過程中，因責任人的行為而形成的損益，能量化落實到責任人。 3.2.2 編制依據(jù) 一、按公司總工程師審核批準的實施性施工組織設計。 二、經(jīng)上級部門審核批準并優(yōu)化后工程數(shù)量。 三、集團公司制定的成本定額和機械臺班費用定額。 四、依據(jù)渝利三指揮部的材料管理辦法及項目部招標、調查確定的材料單價。 五、渝利三指揮部制定的計量支付有關規(guī)定。 六、渝利鐵路Ⅰ標段投標書、設計圖紙及實施性施工組織設計方案。 七、甲方工期要求。 3.2.3 章節(jié)劃分及費用組成 一、章節(jié)劃分 渝利鐵路工程屬于新建鐵路工程，成本定額包括了隧道、橋涵、通道、路基六章，編制責任預算時采用統(tǒng)一的章節(jié)表。各章費用名稱如下： 第100章：總則 第200章：路基土石方工程 第400章：橋涵工程 第500章：通道工程 第600章：隧道工程 二、費用組成 項目部責任預算總額由外部勞務隊責任預算、內部隊責任預算及項目部本級管理費預算三部分組成。各預算層次關系如圖表1：

圖表1：

 3.2.4 項目部責任預算編制    一、編制內容 責任預算編制的內容包括從工程投標到竣工結算發(fā)生的全部成本費用項目。其中工程預算部分應按照責任預算編制的原則，編制項目總責任預算和分項工程責任預算，同時生成責任預算匯總表、分項工程預算表、單價組成表、工料機匯總表及工程量清單等報表；具體內容詳見《責任成本預算編制》。 二、項目部本級管理費預算編制

1.   管服人員工資：按公司規(guī)定的崗位工資標準計算，包括崗位工資、工齡工資、流動津貼、書報費、提租補助、衛(wèi)生費、醫(yī)療門診費和技術津貼，標準為2000元。

2.   工資附加費：按本項目部工資總額（預算金額）的16%計算；

3.   住房公積金：按本項目部工資總額（預算金額）的15%計算；

4.   職工教育經(jīng)費：按本項目部職工工資總額（預算金額）的1%計算；

5.   辦公費：

（1） 文具紙張費： Ⅰ.職工：按項目部定編在崗人員每人每月5元計算； Ⅱ.計算機：我部承攬任務為6個億元，包括轉包部分，公司核定計算機為24臺，每臺每年2000元計算紙張費用； Ⅲ.復印機：我部按每5000元/年來計算（含碳粉）； Ⅳ.打印機：項目部每臺針式打印機每年測算色帶為350元，墨盒每月按4盒黑色2盒彩色來算，黑色每盒單價為130元，彩色每盒為170元，合計年金額為10320元。 （2） 報表印刷費：按每年3000元計算。 （3） 郵電費： Ⅰ.郵寄費：按每年1000元計算； Ⅱ.通訊費：本項目部按規(guī)定核定手機3部，設3部固定電話，指揮部每月座機700元；分指座機每月每部200元，手機話費每部每月500元。 （4） 書報費：按項目部定編人員每人每年50元計算，目前定編人員為45人。 （5） 取暖費：按定編在崗人員每人每月20元計算（烤火期按當?shù)貙嶋H情況確定為9個月）。 （6） 水電費：水費按每人每月按3立方米用水量，單價為1.50元； 電費按每人每月按20度用量，單位為0.85元/度。 （7） 衛(wèi)生清潔費：機關每年1000元，分項目部的每個分項目部每年300元； （8） 宣傳費：5000萬元以下的按產(chǎn)值1‰計算，超過5000萬元的工程，其超過部分按0.3‰計算，我部按6億元計算費用為180000元。 （9） 黨團活動費：按項目部定編人員每人每年15元計算。

6.   差旅交通費：

（1） 職工差旅費： Ⅰ.出差：根據(jù)新的差旅費標準及項目部實際情況計算； Ⅱ.休假：根據(jù)新的差旅費標準及項目部實際情況計算； Ⅲ.進場費：根據(jù)新的差旅費標準及項目部實際情況計算； Ⅳ.勞務小組：根據(jù)新的差旅費標準及項目部實際情況計算； （2） 燃料費：根據(jù)附錄五《指揮車輛百公里油料消耗定額》標準，每輛車每年按5萬公里計算； （3） 養(yǎng)路費：根據(jù)附錄六《指揮車輛養(yǎng)路費審驗標準》執(zhí)行； （4） 過路過橋費：根據(jù)項目部所在地實際情況計算，按每月400元/計算； （5） 車輛保險費：按保險公司實際收取數(shù)計算（參照上年支付數(shù)）。

7.   固定資產(chǎn)使用費

（1） 折舊費：按公司財（2000）236號文件執(zhí)行。各種運輸工具與生產(chǎn)經(jīng)營有關的器具、工具、家俱按19.4%，大修折舊統(tǒng)一按5%來計算。 （2） 維修費：按附錄七《日常修理定額》標準計算，沒有列入的項目據(jù)實考慮。

8.   工具用具使用費：

（1） 購置費：根據(jù)公司批復的購置計劃計算（包括電腦、復印機等）； （2） 維修費：按在用總值的5%計算。

9.   勞動保護費

（1） 公司十個統(tǒng)一相關費用：按項目部定編在崗人員每人300元計算； （2） 降溫費：按項目部定編在崗人數(shù)每人每月30元計算（時間從五月至九月來算）。 10.工會建家費：本級按60000元算。 11.業(yè)務招待費：總投資1500萬元以內的按產(chǎn)值0.5%計算，超出部分按超出部分的0.3%計算。 12.檢驗試驗費：產(chǎn)值在5000萬元以下的項目按1%，產(chǎn)值在5000萬元（含）以上其超出部分按0.5%計算。 13.印花稅：按總產(chǎn)值的65%的萬分之三計算； 14.經(jīng)營費用：根據(jù)上級轉賬數(shù)計算。 15.其他管理費用根據(jù)現(xiàn)場實際確定。

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