試論建設(shè)項目全過程投資控制

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【摘要】 本文闡述了建設(shè)項目全過程投資控制的措施和意義，論述了建設(shè)過程中投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，著重論述了設(shè)計階段投資控制的具體方法；指明了投資控制理念的改革趨向，指出投資控制的措施主要有技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施、合同措施、組織措施，只要科學(xué)地設(shè)置投資控制目標(biāo)，把技術(shù)與經(jīng)濟(jì)結(jié)合起來，通過主動、有效、科學(xué)的控制，就能保證投資目標(biāo)的實現(xiàn)。
 
建設(shè)投資是一項綜合性、專業(yè)性、政策性的活動，涉及面廣，貫穿于建設(shè)的各個階段。投資控制是指把建設(shè)項目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的限額以內(nèi)，并取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。工程建設(shè)周期長、投資數(shù)量大，投資流向復(fù)雜，如不采取有效控制，投資目標(biāo)將難以實現(xiàn)，甚至?xí)a(chǎn)生腐敗行為。因此，為實現(xiàn)最大的投資效益，防止腐敗的產(chǎn)生，筆者根據(jù)工作實踐談?wù)勛约旱目捶ā?

1 健全的組織機(jī)構(gòu)是投資控制的前提，嚴(yán)格的工作制度是實現(xiàn)控制目標(biāo)的保證

     為了保證投資能夠有效使用，防止出現(xiàn)失控狀態(tài)，必須有一套完整的組織體系來保證，在每個工程項目中明確投資控制者及其任務(wù)，做到職權(quán)一致，職責(zé)明確，每一個參與人員均具備相應(yīng)的必要的資質(zhì)，加強(qiáng)投資控制班子的力量。投資控制者必須是懂經(jīng)濟(jì)、懂技術(shù)、懂管理、懂法律的專業(yè)人才。 

     制度是實現(xiàn)目標(biāo)的保證，譬如制定招投標(biāo)制度，規(guī)定凡一定規(guī)模的工程、價格達(dá)到一定數(shù)量的設(shè)備、材料，必須實行招投標(biāo)，保證工程價格是競爭性價格。制定工程款支付會簽制度，規(guī)定凡支付工程款必須經(jīng)投資控制負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、甲方代表、行政負(fù)責(zé)人共同簽字后，財務(wù)人員方可付款；克服了“一支筆”的缺陷。對合同的制定與管理、變更、追加工程的工程示的支付等均有相應(yīng)的管理制度，投資的每個環(huán)節(jié)均制定規(guī)范的操作程序，使投資控制工作能夠制度化、規(guī)范化、程序化。

2 科學(xué)確定目標(biāo)，形成投資控制目標(biāo)系統(tǒng)

     控制是為了確保目標(biāo)的實現(xiàn)，如果沒有目標(biāo)，就無法控制，目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)是嚴(yán)肅的，有科學(xué)依據(jù)的。根據(jù)項目建設(shè)的進(jìn)程，全過程投資控制目標(biāo)設(shè)置主要內(nèi)容如下：

     （1）投資估算。應(yīng)是工程項目設(shè)計方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計的投資控制目標(biāo)。業(yè)主根據(jù)實際需要選擇確定設(shè)計方案進(jìn)行初步設(shè)計時，造價工程師協(xié)助業(yè)主編制投資估算。投資估算必須在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過詳細(xì)論證，根據(jù)有關(guān)資料編寫。在編制估算時應(yīng)尊重科學(xué)，尊重事實。特別是政府投資項目既要反對為爭取項目故意壓價造價，有意漏項，搞“釣魚”工程，又要反對故意抬高造價，超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。

   （2）設(shè)計概算。進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計和施工圖設(shè)計時，作為技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標(biāo)。主要是根據(jù)設(shè)計任務(wù)書、建設(shè)方針、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、工藝流程、總圖方案等，對投資估算進(jìn)一步修正細(xì)化。

   （3）承包合同價。施工圖設(shè)計完畢，編制標(biāo)底。通過招標(biāo)確定。是施工階段投資控制目標(biāo)。

3 決策階段對工程項目的投資起決定性作用

   項目投資決策階段是項目投資控制的重要階段，造價工程師應(yīng)對擬建項目的各建設(shè)方案從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面進(jìn)行綜合評價，并在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項目建設(shè)中在各階段預(yù)控制項目總投資的依據(jù)。在投資決策階段，合理選擇建設(shè)地區(qū)和建設(shè)地點，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平，以及選擇適當(dāng)?shù)墓に囋O(shè)備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準(zhǔn)確性、進(jìn)行公正的評價。

4 做好地質(zhì)勘察工作，挖掘地基潛力，減少不必要投資

   地質(zhì)勘察數(shù)據(jù)是進(jìn)行項目設(shè)計的第一手資料。如果不把詳細(xì)的地質(zhì)調(diào)查報告提供給設(shè)計部門，將會使投資產(chǎn)生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據(jù)鉆探地質(zhì)報告，邀請專家會同設(shè)計人員對基礎(chǔ)選型進(jìn)行認(rèn)真分析研究，做經(jīng)濟(jì)比較，充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎(chǔ)設(shè)計方案，減少不必要的投資。

5 設(shè)計階段是投資控制的重點

   項目投資的 80%決定于該設(shè)計階段，而設(shè)計費用一般為工程造價的 1.2%左右。項目確定后，決定投資大小完全取決于工程設(shè)計。投資控制者應(yīng)對設(shè)計進(jìn)行主動控制，主要措施有：

   （1）審查設(shè)計概算?？此欠裨谂鷾?zhǔn)的投資估算內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)超估算，應(yīng)找出原因，修改設(shè)計，調(diào)整概算，力爭科學(xué)經(jīng)濟(jì)合理。推行設(shè)計收費與工程設(shè)計成本節(jié)約相結(jié)合辦法，制定設(shè)計獎懲制度，對節(jié)約成本設(shè)計者給予一定比例分成，從而鼓勵設(shè)計者尋求最佳設(shè)計方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)現(xiàn)象。

   （2）進(jìn)行設(shè)計招標(biāo)，引入競爭機(jī)制。通過多種方案的競標(biāo)，優(yōu)選出具有安全、實用、美觀、經(jīng)濟(jì)合理的建筑結(jié)構(gòu)和布局的最佳設(shè)計方案。為了克服一些設(shè)計人員不精心計算，而是隨意加大荷載等級，增大概算基數(shù)，增加投資，不僅方案設(shè)計階段通過招標(biāo)完成，對技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計也引入競爭機(jī)制，推行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計招投標(biāo)，使每個設(shè)計階段均通過競爭完成在設(shè)計中對每個設(shè)計階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算。

   （3）實行限額設(shè)計，限額設(shè)計是設(shè)計過程中行之有效的控制方法。在初步設(shè)計階段，各專業(yè)設(shè)計人員應(yīng)掌握設(shè)計任務(wù)書的設(shè)計原則、建設(shè)方針、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，搞好關(guān)鍵設(shè)備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設(shè)計造價嚴(yán)格控制在限額內(nèi)。施工圖設(shè)計應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計，其限額的重點應(yīng)放在工程量的控制上，將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量分解到各個專業(yè)，然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設(shè)計人員必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念，在整個設(shè)計過程中，經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費用，切實做好控制造價工作。

   （4）積極運用價值工程原理，爭取較高的工程價值系數(shù)，提高投資效益。價值工程是對工程進(jìn)行投資控制的科學(xué)方法，其中的價值是功能和實現(xiàn)這一功能所耗費用的比值，表達(dá)式：V=F/C，式中 V=價值系數(shù)，F(xiàn)=功能系數(shù)，C=成本系數(shù)；可以看出，提高產(chǎn)品價值的途徑有五種：一是提高功能，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來成本大幅度降低，五是成本略有上升，但帶來功能大幅度提高。國內(nèi)外已有很多工程建設(shè)中應(yīng)用價值工程的案例。例如：美國1972 年對俄亥俄河攔河壩的設(shè)計進(jìn)行了嚴(yán)密的分析，從功能和成本兩個角度綜合考慮，最后提出了新的改進(jìn)設(shè)計方案。他們把溢水道的閘門增加高度，使閘門的數(shù)量從 17 扇增減為 12 扇，同時改進(jìn)了閘門施工用的沉箱結(jié)構(gòu)，在不影響水壩功能和可靠性的情況下，筑壩費用節(jié)約了 1930 萬美元，而請人進(jìn)行價值分析的費用只花了 1.29 萬美元，取得了投入 1 美元收益近 1500 美元的效果。

   （5）嚴(yán)格控制設(shè)計變更，實施動態(tài)管理。工程變更是目前工程建設(shè)中非常普遍的現(xiàn)象，變更發(fā)生得越早，損失越小。如果在設(shè)計階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費用尚未發(fā)生；如果在施工過程中變更，勢必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設(shè)計階段。對工程造價影響大的變更，要先算賬后變更，嚴(yán)格控制通過設(shè)計變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

   （6）引進(jìn)設(shè)計監(jiān)理，通過設(shè)計監(jiān)理達(dá)到既保證工程項目安全可靠又最大限度提高其實用性和經(jīng)濟(jì)性。設(shè)計監(jiān)理的重點應(yīng)放在施工圖設(shè)計階段，通過監(jiān)理檢查施工圖是否根據(jù)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計進(jìn)行深化，檢查工程設(shè)計是否符合有關(guān)的規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，把好設(shè)備選型關(guān)，審查設(shè)計采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規(guī)范要求，并研究其可靠性、安全性、經(jīng)濟(jì)性，綜合協(xié)調(diào)各專業(yè)，避免或減少圖紙變更。通過審查與復(fù)核驗證其限額設(shè)計情況，對概算與預(yù)算按專業(yè)分析做出分析，控制工程設(shè)計階段的投資。

     （7）改進(jìn)設(shè)計取費方法。目前的按投資或者按面積收費的方式都不利于設(shè)計階段的投資控制，只要畫出圖紙就給錢，質(zhì)量好壞，投資超不超與設(shè)計收費都沒關(guān)系，這樣無疑限制了設(shè)計人員主動控制投資的積極性。如果在現(xiàn)有收費辦法的基礎(chǔ)上，加入節(jié)約投資提成，投資超出扣除一定比例設(shè)計計費的辦法，就會使設(shè)計單位和設(shè)計人員的設(shè)計思想大大改觀，從而鼓勵設(shè)計者尋求最佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)，嚴(yán)重浪費現(xiàn)象。充分顯示出經(jīng)濟(jì)杠桿的力量，使設(shè)計和工程投資有機(jī)地結(jié)合起來。

6 招標(biāo)與合同管理是投資控制的重要環(huán)節(jié)

     招標(biāo)既指工程招投標(biāo)又指材料設(shè)備招投標(biāo)。材料設(shè)備一般占工程造價的 60%~70%，因此，材料設(shè)備價格是決定工程造價的主要因素。在選購訂貨時，要實行招標(biāo)，選擇質(zhì)優(yōu)價適的材料設(shè)備。投資控制者應(yīng)在招標(biāo)文件和合同條文中細(xì)致考慮一切影響投資的因素，盡可能避免疏漏和文字含混，避免因合同原因而受到索賠。嚴(yán)密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后，應(yīng)主動做好合同的跟蹤管理，嚴(yán)格按合同辦事，通過對合同實施情況的具體分析，及時采取措施實現(xiàn)合同的總目標(biāo)。

7 嚴(yán)格控制工程變更是控制造價的重要一環(huán)

     首先，施工前應(yīng)對施工圖進(jìn)行會審，及時發(fā)現(xiàn)設(shè)計中的錯誤。其次，對設(shè)計及業(yè)主提出的每一項工程變更，都要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更價款很大時要從多方面通過分析論證決定。最后，嚴(yán)格審核變更價款，包括工程計量及價格審核，要堅持工程量屬實、價格合理的原則。變更價款的確定應(yīng)遵循以下原則：合同報價中有適應(yīng)于變更工程的價格，按此價格計算變更價款；合同報價中的類似和適應(yīng)的價格可以以此作為基礎(chǔ)確定變更價格，按此價格計算變更價款；合同報價中沒有類似適應(yīng)的價格的，由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)監(jiān)理工程師審核業(yè)主批準(zhǔn)后執(zhí)行。