全面預(yù)算助力成本管控

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　　全面預(yù)算以企業(yè)戰(zhàn)略為出發(fā)點，將預(yù)算目標層層分解，以成本控制為主線，以資金控制為中心，統(tǒng)領(lǐng)成本管理全過程，并通過核算、對比分析和考核兌現(xiàn)實現(xiàn)全面預(yù)算管理的良性循環(huán)。http://52tianma.cn/

　　我局將全面預(yù)算管理和績效考核做為推動和引領(lǐng)市場開發(fā)、標后預(yù)算管理、項目合同管理、項目成本管理、施工管理及計劃統(tǒng)計、財務(wù)管理、固定資產(chǎn)投資控制、工資總額控制等業(yè)務(wù)管理體系建設(shè)和實施“零缺陷—低成本”一體化戰(zhàn)略的工具。局對各公司實行全面預(yù)算管理，對局本部實行費用控制管理;局及各公司對項目經(jīng)理部實行標后預(yù)算管理;項目經(jīng)理部內(nèi)部應(yīng)以作業(yè)成本法為指導(dǎo)全面建立成本合同管理體系。service

　　我局將已經(jīng)全面建立并有效運行的標后預(yù)算管理體系、以作業(yè)成本法建立的成本管理體系、財務(wù)管理體系、生產(chǎn)計劃統(tǒng)計體系、工資總額控制體系作為全面預(yù)算管理的支持體系;將施工與安全管理體系、全面風(fēng)險管理體系作為全面預(yù)算過程管理與監(jiān)控的戰(zhàn)略管理體系;績效管理與考核體系作為全面預(yù)算管理的激勵與約束機制;根據(jù)這一總體思路制定印發(fā)了《全面預(yù)算管理實施細則》(以下簡稱《實施細則》)，明確了全面預(yù)算綜合管理部門、負責其中指標和管理監(jiān)控的各責任部門、考核部門的職責，修訂了《子公司經(jīng)營者業(yè)績考核和年薪管理辦法》，建立、修訂了標后預(yù)算成本合同管理、工資總額核定、產(chǎn)值計劃與統(tǒng)計、財務(wù)預(yù)算與核算等報表體系，借助全面預(yù)算管理軟件和項目標準化管理系統(tǒng)平臺，對公司、項目的全面預(yù)算指標實施過程監(jiān)控和管理。在《實施細則》中描述的全面預(yù)算管理體系詳見圖1。

圖1 全面預(yù)算管理體系泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)

泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)

　　全面預(yù)算組織保證體系項目管理培訓(xùn)

　　在《實施細則》中，明確了全面預(yù)算綜合管理部門、負責其中指標和管理監(jiān)控的各責任部門、考核部門的管理職責，配置專(兼)職人員，成立由總經(jīng)理任主任、總會計師和主管領(lǐng)導(dǎo)任副主任的全面預(yù)算管理委員會，委員會下設(shè)市場開發(fā)、標后預(yù)算、生產(chǎn)計劃與統(tǒng)計、財務(wù)預(yù)算與核算、項目成本與合同等業(yè)務(wù)管理小組，由主管部門牽頭，各部門各司其職、相互配合、相互支持、及時傳遞數(shù)據(jù)、互通信息，通過業(yè)務(wù)預(yù)算和過程監(jiān)控，滿足我局全面預(yù)算管理的需要，詳見圖2。http://52tianma.cn/

圖2 全面預(yù)算組織保證體系泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)

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　　全面預(yù)算指標體系PgMp

　　公司管理層面的定量和定性指標。我局考核各公司經(jīng)營業(yè)績和效果的標準，包括定量指標和定性指標(詳見表1)，定量指標通過全面預(yù)算下達，定性指標通過簽定“經(jīng)營業(yè)績責任書”明確;通過各單位上報的全面預(yù)算季度和年度報表、成本合同報表、財務(wù)報表、生產(chǎn)進度報表對全面預(yù)算執(zhí)行情況以及全局生產(chǎn)經(jīng)營情況進行跟蹤、分析、管理與監(jiān)控;通過績效考核對各項指標的完成情況進行認定。blog

表1 公司管理層面經(jīng)營績效指標泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)

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　　項目管理層的定量和定性指標。各公司考核項目管理業(yè)績、經(jīng)營效果的標準，包括定量指標和定性指標(詳見表2)。定量指標通過標后預(yù)算下達，定性指標通過簽定“項目承包經(jīng)營合同”明確;局及各公司根據(jù)項目上報的標后預(yù)算成本合同報表和經(jīng)濟活動分析對項目管理過程進行指導(dǎo)、管理和監(jiān)控;各公司通過年度考核預(yù)兌現(xiàn)和竣工考核總兌現(xiàn)對項目各項指標的完成情況進行認定。泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)

表2 項目管理層經(jīng)營績效指標泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)