項目管理與招標采購考前復(fù)習指導(dǎo)(114)

    3.12.4工程設(shè)計與計劃階段的投資管理——熟悉

    工程建設(shè)項目投資管理貫穿于項目建設(shè)全過程，而設(shè)計階段是整個過程造價的龍頭。圖3-33反映了項目設(shè)計影響工程造價的一般規(guī)律。

    從圖3-33可以看出，初步設(shè)計階段對投資的影響約為45%，施工圖設(shè)計準備階段對投資的影響約為40%，期間可能插人的技術(shù)設(shè)計影響亦約為40%.

    （1）設(shè)計概算的編制和審查

    設(shè)計概算是指在工程建設(shè)項目的初步設(shè)計（或擴大初步設(shè)計）階段，在投資估算的控制下，由設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計（或擴大初步設(shè)計）圖紙、概算定額或概算指標，材料價格、費用定額和有關(guān)取費規(guī)定，編制和確定建設(shè)工程對象從籌建至竣工交付生產(chǎn)或使用所需的全部費用的經(jīng)濟文件。設(shè)計概算可分單位工程概算、單項工程綜合概算和工程建設(shè)項目總概算三級。各級概算之間的相互關(guān)系如圖3-34所示。

    圖3-34設(shè)計概算的三級概算關(guān)系圖

    1）設(shè)計概算的編制方法。在設(shè)計概算的編制過程中，單項工程概算和工程建設(shè)項目總概算主要是在單位工程概算的基礎(chǔ)上匯總后得到的，因此本書主要介紹單位工程設(shè)計概算的編制方法。單位工程概算包括建筑工程概算和設(shè)備及安裝工程概算兩大類。

    ①建筑工程概算的編制方法。建筑工程概算的編制方法有概算定額法、概算指標法、類似工程預(yù)算法。

    A.概算定額法。概算定額法要求初步設(shè)計達到一定深度，建筑結(jié)構(gòu)比較明確，能按照初步設(shè)計的平面、立面、剖面圖紙計算出樓地面、墻身、門窗和屋面等分部工程（或擴大結(jié)構(gòu)件）項目的工程量時，才可采用。利用概算定額編制概算的具體步驟如下：

    a.熟悉圖紙，了解設(shè)計意圖，施工條件和施工方法；

    b.列出分部工程項目，并計算工程量；

    c.根據(jù)工程量和概算定額基價計算直接費；

    d.計算措施費、間接費、利潤和稅金等費用；

    e.將直接費、間接費、利潤和稅金相加即得到單位工程概算造價；

    f.計算單方造價（如每平方米建筑面積造價）；

    g.編寫概算編制說明。

    B.概算指標法。當初步設(shè)計深度不夠，不能準確地計算出工程量，但工程設(shè)計技術(shù)比較成熟而又有類似工程概算指標可以利用時，可采用概算指標法。概算指標法是用擬建的廠房、住宅的建筑面積（或體積）乘以技術(shù)條件相同或基本相同工程的概算指標，得出直接工程費，然后按規(guī)定計算出措施費、間接費、利潤和稅金等，編制出單位工程概算的方法。

    如擬建工程初步設(shè)計的內(nèi)容與概算指標規(guī)定內(nèi)容有局部差異時，就不能簡單按照類似工程的概算指標直接套用，而必須對概算指標進行修正，然后用修正后的概算指標編制概算。修正公式如下：

    結(jié)構(gòu)變化修正概算指標（元／m2）＝J+Q1－Q2

    式中J——原概算指標；

    Q1——換人新結(jié)構(gòu)的數(shù)量；

    Q2——換出舊結(jié)構(gòu)的數(shù)量；

    ——換人新結(jié)構(gòu)的單價；

    ——換出舊結(jié)構(gòu)的單價。

    C.類似工程預(yù)算法。擬建工程初步設(shè)計與已完工程或在建工程的設(shè)計相類似而又沒有可用的概算指標時，就可以利用已建工程或在建工程工程造價資料來編制擬建工程的設(shè)計概算。類似工程預(yù)算法是以類似工程的預(yù)算或結(jié)算資料，按照編制概算指標的方法，求出工程的概算指標，再按概算指標法編制擬建工程概算。

    利用類似工程編制概算時，應(yīng)考慮到擬建工程在建筑與結(jié)構(gòu)、地區(qū)工資、材料價格、機械臺班單價、間接費上的差異，這些差異的調(diào)整公式如下：D＝A×K

    K＝a%K1＋b%K2＋c%K3＋d%K4＋e%K5

    式中D——擬建工程單方概算造價；

    A——類似工程單方預(yù)算造價；

    K——綜合調(diào)整系數(shù)；

    a%、b%、c%、d%、e%——類似工程預(yù)算的人工費、材料費、機械臺班費、措施費、間接費占預(yù)算造價的比重，如：a%＝類似工程人工費（或工資標準）／類似工程預(yù)算造價×100%，b%、c%、d%、e%類同；

    K1、K2、K3、K4、K5——擬建工程地區(qū)與類似工程預(yù)算造價在人工費、材料費、機械臺班費、措施費和間接費之間的差異系數(shù)，如：K1＝擬建工程概算的人工費（或工資標準）／類似工程預(yù)算人工費（或地區(qū)工資標準，K2、K3、K4、K5類同。

    ②設(shè)備及安裝工程概算的編制方法。設(shè)備及安裝工程概算的編制方法是根據(jù)初步設(shè)計深度和要求明確的程度來確定的，主要有預(yù)算單價法、擴大單價法、設(shè)備價值百分比法和綜合噸位指標法。

    A.預(yù)算單價法。當初步設(shè)計較深，有詳細的設(shè)備清單時，可直接按安裝工程預(yù)算定額單價編制安裝工程概算，概算編制程序基本同于安裝工程施工圖預(yù)算。

    B.擴大單價法。當初步設(shè)計深度不夠，設(shè)備清單不完備，只有主體設(shè)備或僅有成套設(shè)備重量時，可采用主體設(shè)備、成套設(shè)備的綜合擴大安裝單價來編制概算。

    C.設(shè)備價值百分比法，又叫安裝設(shè)備百分比法。當初步設(shè)計深度不夠，只有設(shè)備出廠價而無詳細規(guī)格、重量時，安裝費可按占設(shè)備費的百分比計算，其百分比值（即安裝費率）由主管部門制定或由設(shè)計單位根據(jù)已完類似工程確定。該法常用于價格波動不大的定型產(chǎn)品和通用設(shè)備產(chǎn)品。

    D.綜合噸位指標法。當初步設(shè)計提供的設(shè)備清單有規(guī)格和設(shè)備重量時，可采用綜合噸位指標編制概算，其綜合噸位指標由主管部門或由設(shè)計院根據(jù)已完類似工程資料確定。

    該法常用于設(shè)備價格波動較大的非標準設(shè)備和引進設(shè)備的安裝工程概算。

    2）設(shè)計概算的審查內(nèi)容及方法。設(shè)計概算的審查是設(shè)計階段控制工程建設(shè)項目投資的重要手段，有利于核定工程建設(shè)項目的投資規(guī)模，可以使工程建設(shè)項目總投資力求做到準確、完整，防止任意擴大投資規(guī)?；虺霈F(xiàn)漏項，從而減少投資缺口、縮小概算與預(yù)算之間的差距，避免故意壓低概算投資，搞“釣魚”項目，最后導(dǎo)致實際造價大幅度突破概算。

    ①設(shè)計概算的審查內(nèi)容。

    A.審查設(shè)計概算的編制依據(jù)：

    a.審查編制依據(jù)的合法性。采用的各種編制依據(jù)必須經(jīng)過國家和授權(quán)機關(guān)的批準，不能強調(diào)情況特殊，擅自提高概算定額、指標或費用標準。

    b.審查編制依據(jù)的時效性。各種依據(jù)，如定額、指標、價格、取費標準等，都應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)部門的現(xiàn)行規(guī)定進行。

    c.審查編制依據(jù)的適用范圍。各種編制依據(jù)都有規(guī)定的適用范圍，如各主管部門規(guī)定的各種專業(yè)定額及其取費標準，只適用于該部門的專業(yè)工程；各地區(qū)規(guī)定的各種定額及其取費標準，只適用于該地區(qū)范圍內(nèi)。

    B.審查概算編制深度。一般大中型項目的設(shè)計概算，應(yīng)有完整的編制說明和“三級概算”（即總概算表、單項工程綜合概算表、單位工程概算表），并按有關(guān)規(guī)定的深度進行編制。審查各級概算的編制、核對、審核是否按規(guī)定編制并進行了相關(guān)的簽署。

    C.審查概算的編制范圍。審查概算編制范圍及具體內(nèi)容是否與主管部門批準的工程建設(shè)項目范圍及具體工程內(nèi)容一致；審查分期工程建設(shè)項目的建筑范圍及具體工程內(nèi)容有無重復(fù)交叉，是否重復(fù)計算或漏算；審查其他費用應(yīng)列的項目是否符合規(guī)定，靜態(tài)投資、動態(tài)投資和經(jīng)營性項目鋪底流動資金是否分別列出等。

    D.審查建設(shè)規(guī)模（投資規(guī)模、生產(chǎn)能力等）、建設(shè)標準（用地指標、建筑標準等）、配套工程、設(shè)計定員等是否符合原批準的可行性研究報告或立項批文的標準。對總概算投資超過批準投資估算10%以上的，應(yīng)查明原因，重新上報審批。

    E.審查設(shè)備規(guī)格、數(shù)量和配置是否符合設(shè)計要求，是否與設(shè)備清單相一致，材質(zhì)、自動化程度有無提高標準，引進設(shè)備是否配套、合理，備用設(shè)備臺數(shù)是否恰當，消防、環(huán)保設(shè)備是否計算等。除此之外還要重點審查設(shè)備價格是否合理、是否合乎有關(guān)規(guī)定等。

    F.審查工程量是否正確。工程量的計算是否是根據(jù)初步設(shè)計圖紙、概算定額、工程量計算規(guī)則和施工組織設(shè)計的要求進行的，有無多算、重算和漏算，尤其對工程量大、造價高的項目要重點審查。

    G.審查計價指標。應(yīng)審查建筑與安裝工程采用的計價定額、價格指數(shù)和有關(guān)人工、材料、機械臺班單價是否符合工程所在地（或?qū)I(yè)部門）定額要求和實際價格水平，費用取值是否合理并審查概算指標調(diào)整系數(shù)，主材價格、人工、機械臺班和輔材調(diào)整系數(shù)是否正確與合理。

    H.審查其他費用。對工程建設(shè)其他費用要按國家和地區(qū)規(guī)定逐項審查，不屬于總概算范圍的費用項目不能列入概算，具體費率或計取標準是否按國家、行業(yè)有關(guān)部門規(guī)定計算，有無隨意列項、有無多列、交叉計列和漏項等。

    ②設(shè)計概算的審查方法。設(shè)計概算審查前要熟悉設(shè)計圖紙和有關(guān)資料，深入調(diào)查研究，進行經(jīng)濟對比分析，使審批后的概算更符合實際。較常用的方法有：

    A.對比分析法。對比分析法主要是通過建設(shè)規(guī)模、標準與立項批文對比；工程數(shù)量與設(shè)計圖紙對比；綜合范圍、內(nèi)容與編制方法、規(guī)定對比；各項取費與規(guī)定標準對比；材料、人工單價與統(tǒng)一信息對比；技術(shù)經(jīng)濟指標與同類工程對比，等等。通過以上對比，容易發(fā)現(xiàn)設(shè)計概算存在的主要問題和偏差。

    B.查詢核實法。查詢核實法是對一些關(guān)鍵設(shè)備和設(shè)施、重要裝置、引進工程圖紙不全、難以核算的較大投資進行多方查詢核對，逐項落實的方法。主要設(shè)備的市場價向設(shè)備供應(yīng)部門或招標公司查詢核實；重要生產(chǎn)裝置、設(shè)施向同類企業(yè)（工程）查詢了解；引進設(shè)備價格及有關(guān)費稅向進出口公司調(diào)查落實；復(fù)雜的建安工程向同類工程的建設(shè)、施工單位征求意見；深度不夠或不清楚的問題直接向原概算編制人員、設(shè)計者詢問。

    C.聯(lián)合會審法。聯(lián)合會審前，可先采取多種形式分頭審查，包括設(shè)計單位自審，主管、建設(shè)、承包單位初審，工程造價咨詢公司評審，邀請同行專家預(yù)審，審批部門復(fù)審等，經(jīng)層層審查把關(guān)后，由有關(guān)單位和專家進行聯(lián)合會審。在會審大會上，由設(shè)計單位介紹概算編制情況及有關(guān)問題，各有關(guān)單位、專家匯報初審和預(yù)審意見。然后進行認真分析、討論，結(jié)合對各專業(yè)技術(shù)方案的審查意見所產(chǎn)生的投資增減，逐一核實原概算出現(xiàn)的問題。經(jīng)過充分協(xié)商，認真聽取設(shè)計單位意見后，進行處理、調(diào)整。