2007年現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)考核重點(diǎn)預(yù)測(cè)（第四章）

　　第四章　投資估算方法

　　大綱要求

　　1.熟悉項(xiàng)目投資估算的分類估算方法

　　2.掌握項(xiàng)目投資簡(jiǎn)單估算法

　　題型組合

　　1.利用生產(chǎn)能力指數(shù)法、比利估算法、系數(shù)估算法、投資指標(biāo)估算法進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)投資估算

　　2.國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)的估算；

　　3.進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算；

　　4.利用分類估算法進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目投資估算。

　　知識(shí)框架

　　1.建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法

　　

　　表4-1 生產(chǎn)能力指數(shù)法的具體內(nèi)容

類別

內(nèi) 容

方法 根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的投資額和生產(chǎn)能力與擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額

計(jì)
算
式
　

Y2=Y1×（X2／X1）n×CF
式中Y2——擬建項(xiàng)目的投資額
Y1——已建類似項(xiàng)目的投資額
X2——擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力
X1——已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力
CF——新老項(xiàng)目建設(shè)間隔期內(nèi)定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)
n——生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤n≤1

要求 類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會(huì)增大 特點(diǎn) 計(jì)算簡(jiǎn)單、速度快

　?。?）比例估計(jì)法

　　　　　　表4-2　　　　　　　　　　　　　 比例估計(jì)法的方法

以擬建項(xiàng)目的全部設(shè)備費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行估算 以擬建項(xiàng)目的最主要工藝設(shè)備費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行估算 根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)用等占設(shè)備價(jià)值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝費(fèi)及其他工程費(fèi)等，再加上擬建項(xiàng)目的其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資 根據(jù)同類型的已建項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各專業(yè)工程（總圖、土建、暖通、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他工程費(fèi)用等）占工藝設(shè)備投資（包括運(yùn)雜費(fèi)和安裝費(fèi)）的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資（包括工藝設(shè)備費(fèi)）相加求和，再加上工程其他有關(guān)費(fèi)用，即為項(xiàng)目的總投資 計(jì)算公式為：
C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+……）十I 計(jì)算公式為：
C=E（1+f1P'1+f2P'2+f3P'3+……）+I 式中 C——擬建項(xiàng)目的投資額；
E——根據(jù)擬建項(xiàng)目當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)（含運(yùn)雜費(fèi)）的總和；
P1、P2、P3……——已建項(xiàng)目中建筑、安裝及其他工程費(fèi)用等占設(shè)備費(fèi)百分比；
P'1、P'2、P'3……——各專業(yè)工程費(fèi)用占工藝設(shè)備費(fèi)用的百分比；
f1、f2、f3……——由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等綜合調(diào)整系數(shù)；
I——擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用
　

　?。?）系數(shù)估算法

　　　　　　　　表4-3 　　　　　　　系數(shù)估算法的方法　　　　　　

朗格系數(shù)法 設(shè)備及廠房系數(shù)法 以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用 工藝設(shè)備投資和廠房土建的投資先分別估算出來(lái)，其他專業(yè)，與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備系數(shù)計(jì)算，與廠房土建關(guān)系較大的則以廠房土建投資系數(shù)計(jì)算，兩類投資加起來(lái)就得出整個(gè)項(xiàng)目的投資，這個(gè)方法，在預(yù)可行性研究階段使用是比較合適的 D=C（1+∑Ki）Kc式中，D——總建設(shè)費(fèi)用；
C——主要設(shè)備費(fèi)用；
Ki——管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)；
Kc——管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)。
總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)KL即：
KL=（1+∑Ki）Kc 　

　?。?）投資估算指標(biāo)法

　　2.建設(shè)投資分類估算法

　?。?）國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)

　　　　　　　　　　　　　　　表4－4 國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)的計(jì)算方法

國(guó)
聲
非
標(biāo)
準(zhǔn)
設(shè)
備
原
價(jià)
　 公
式 單臺(tái)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)={[材料費(fèi)+輔助材料費(fèi)] }×（1+專用工具費(fèi)率） ×（1+廢品損失費(fèi)率）+外購(gòu)配套件費(fèi)] ×（1+包裝費(fèi)率）-外購(gòu)配套件費(fèi)}×（1+利潤(rùn)率）+增值稅+非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi)+外購(gòu)配套件費(fèi) 分
項(xiàng)
說(shuō)
明 材料費(fèi)① 材料凈重×（1+加工損耗系數(shù)）×每噸材料綜合價(jià) 加工費(fèi)② 設(shè)備總重量（噸），×設(shè)備每噸加工費(fèi) 輔助材料費(fèi)③ 設(shè)備總重量×輔助材料費(fèi)指標(biāo) 專用工具費(fèi)④ （①+②+③）×專用工具費(fèi)率 廢品損失費(fèi)⑤ （①+②+③+④）×廢品損失費(fèi)率 外購(gòu)配套件費(fèi)⑥ 外購(gòu)配套件價(jià)格+運(yùn)雜費(fèi) 包裝費(fèi) ⑦ （①+②+③+④+⑤+⑥） ×包裝費(fèi)率 利潤(rùn)⑧ （①+②+③+④+⑤+⑦）×利潤(rùn)率 稅金 ⑨ 增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額一銷售額×適用增值稅率 非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi)⑩ 按國(guó)家規(guī)定的設(shè)計(jì)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算

　　（2）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息計(jì)算公式的理解

　　　　　　　　　　　表4-5 　　　　 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息的計(jì)算方法

漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 　　n
PC=∑It[（1+f）t-1]
　　t=1
式中 PC——漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；
It——第t年的建筑工程費(fèi)，設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)，安裝工程費(fèi)之和；
f——建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)；
n——建設(shè)期 Qi=（Pi-1+Ai）·i
式中Q——建設(shè)期第i年應(yīng)計(jì)利息；
Pi-1——建設(shè)期第i—1年末借款本息累計(jì)；
Ai——建設(shè)期第i年借款額；
i——借款年利率
　

　　3.流動(dòng)資金估算

　　　　　圖4－4　流動(dòng)資金估算的方法

　　　　　　　表4-6 　　　　　　　　　　　　分項(xiàng)詳細(xì)估算法的計(jì)算方法
分
項(xiàng)
詳
細(xì)
估
算
法 存貨 存貨=外購(gòu)原材料+外購(gòu)燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品
外購(gòu)原材料=年外購(gòu)原材料/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)
外購(gòu)燃料=年外購(gòu)燃料/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)
在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料+年外購(gòu)燃料+年工資及福利費(fèi)十年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)
產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收
賬款 應(yīng)收賬款=年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金 現(xiàn)金需要量=（年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)
年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用－（以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)） 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款一（年外購(gòu)原材料+年外購(gòu)燃料）/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

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