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2015年一建建設工程知識點:流動資金
流動資金系指運營期內長期占用并周轉使用的營運資金,不包括運營中需要的臨時性營運資金。
流動資金的估算基礎是經(jīng)營成本和商業(yè)信用等,它是流動資產(chǎn)與流動負債的差額。流動資產(chǎn)的構成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應收賬款和預付賬款;流動負債的構成要素一般只考慮應付賬款和預收賬款。
投產(chǎn)第一年所需的流動資金應在技術方案投產(chǎn)前安排,為了簡化計算,技術方案經(jīng)濟效果評價中流動資金可從投產(chǎn)第一年開始安排。
在技術方案壽命期結束時,投入的流動資金應予以回收。
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