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1、 全固定資產賬卡管理制度。財務部門負責固定資產總賬及明細賬的核算,倉庫管理部門填制固定資產管理標簽一式二份，財務部門一份，倉庫管理人員一份。實行一物一標簽編號,標簽內容包括資產類別、編號、品名、單價、使用部門、管理人、購置時間等要素。

2、 建立健全固定資產定期清查盤點制度,落實責任,做到賬賬相符、賬實相符、賬標相符。固定資產精細化管理關鍵是規(guī)范固定資購置、報廢、處置、劃撥工作流程,做到固定資產購置有理由、報廢、處置有根據(jù)、劃撥有必要。

3、 固定資產購置、報廢、處置、劃撥執(zhí)行申報審批制。購置固定資產,使用部門填報《固定資產申購表》陳述購置事由,資產管理部門、財務部門、項目經理簽署意見后審批是否購買。

4、 固定資產買回必須通知倉庫人員打開包裝驗貨，并試用無故障后開出入庫單入庫，并編號，然后在黑板上寫出通知使用部門領用。

5、 使用部門領用時倉庫人員必須開出庫單，領用人和倉庫人員簽字后，交由倉庫人員記賬。

6、 倉庫人員把固定資產入庫單、固定資產編號標簽、出庫單及時提交財務部門審核。以方便管理。（固定資產入庫單、編號標簽須在兩個工作日內交財務部，出庫單等到領用后再提交）。

7、 購回固定資產如有發(fā)現(xiàn)有質量問題或損害，如是商家原因須進行退貨，或在運輸途中發(fā)生損害經商討不能退貨的，須將損害資產進行報廢處理，填制物品報廢單，倉庫人員記賬后，交財務部門（如果是已入庫資產發(fā)現(xiàn)損害問題，倉庫人員開出退貨單或報廢單）。

8、 采購人員采購固定資產須商家開據(jù)正規(guī)的發(fā)票、送貨單據(jù)，如有假發(fā)票，或送貨單內容、數(shù)量、規(guī)格、單價不符，不清楚損害公司利益，追究其責任。

9、 固定資產如有部門轉移，須填《固定資產調移表》。

10、 固定資產使用部門須對本部門的物品進行保管，不得故意破損，浪費。如須要維修，向采購人員填寫《維修申請表》，修理費用須財務審核才能報銷。

11、 固定資產須每季度進行盤點，盤點時倉庫人員，財務人員（后勤部也可以協(xié)助）盤點，倉庫人員做好固定資產盤點表，交財務部門。以便對固定資產的管理。

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