公司財務(wù)項目資金管理系統(tǒng)

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　　對于企業(yè)來說，一由于各種動機，企業(yè)必須持有一定的資金。比如交易性動機，是指企業(yè)為了維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營，需要購買原材料、支付工資、納稅等。所以他們必須持有一定的資金。企業(yè)持有資金的動機包括預(yù)防性動機和投機性動機。企業(yè)持有資金需要付出一定的代價，比如持有一定數(shù)量資金的管理成本，資金再投資的收益，也就是機會成本。因此，企業(yè)資金管理的目標是合理確定資金持有量，使資金的收入和支出不僅在數(shù)量上相互銜接，而且在時間上相互銜接。在保證生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的前提下，盡量減少閑置資金，避免資金來源、運用和日常管理中出現(xiàn)管理不善或不可預(yù)測的因素。

　　一、公司財務(wù)資金管理中存在的問題

　　1、資金管理制度不完善資金管理系統(tǒng)的建設(shè)主要是保證資金的安全，控制風險，提高資金的使用效率。由于企業(yè)管理層對資金管理重視不夠，制度規(guī)范僅停留在初級階段。更多的企業(yè)沒有建立資金管理的相關(guān)制度，只是將資金管理納入出納的工作職責。資金管理是由出納人員在操作層面完成的，但確實整體資金規(guī)劃和安排是規(guī)范的。資金安全、風險控制、使用效率等方面沒有具體的節(jié)點控制和流程規(guī)范，使得實際操作者無法按照現(xiàn)有制度有效執(zhí)行。

　　2、資金預(yù)算管理需要改進。預(yù)算管理是管理會計的重要工具。源于資金管理，是對資金進行事前規(guī)劃，在執(zhí)行過程中落實資金預(yù)算，并以預(yù)算為準繩對資金活動進行控制和監(jiān)督，事后再對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行評價和考核。目前，企業(yè)資金管理普遍缺乏科學預(yù)算，或者資金預(yù)算不以企業(yè)戰(zhàn)略為導向，或者預(yù)算編制方法單一。實際生產(chǎn)經(jīng)營過程中沒有嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，資金籌集、使用和日常管理缺乏必要的控制和監(jiān)督，審計部門缺乏獨立性。

　　3、財務(wù)資金支付流程不規(guī)范，規(guī)范化程度不夠。資金管理最基礎(chǔ)的工作就是支付。雖然支付是最基礎(chǔ)最核心的，但是不能出錯，每天的支付量大。如何保證不出錯是關(guān)鍵。但是在我們的日常工作中，經(jīng)常會遇到這樣的情況，不知道應(yīng)該把哪個流程作為付款流程，或者不知道某個業(yè)務(wù)項目需要經(jīng)過哪些審批人。這些都是因為管理不夠細致，流程沒有覆蓋所有業(yè)務(wù)事項，沒有告訴業(yè)務(wù)人員該處理哪種情況，導致內(nèi)部溝通成本高。

　　二、公司財務(wù)項目資金管理的策略

　　1、建立健全資金預(yù)算管理制度

　　預(yù)算管理在資金管理中的應(yīng)用需要企業(yè)決策者的重視，必須體現(xiàn)在具體工作的實施中。在基金管理中有效實施管理會計的前提和條件是有相應(yīng)的基金經(jīng)理，有信息系統(tǒng)的支持，有管理工具的應(yīng)用支持。資本預(yù)算管理與全面財務(wù)預(yù)算管理的結(jié)合應(yīng)該引起所有員工和管理者的注意。公司應(yīng)動員全體員工積極配合預(yù)算管理，使資本預(yù)算管理得以順利實施。

　　2、科學編制資金預(yù)算

　　收集企業(yè)過去幾年資金使用情況的數(shù)據(jù)庫，這是預(yù)測企業(yè)未來資金需求的重要數(shù)據(jù)之一。同時，根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)的特點，參考同行業(yè)同類企業(yè)的數(shù)據(jù)和本企業(yè)概念的數(shù)據(jù)，預(yù)測企業(yè)未來的資金需求。根據(jù)資金需求預(yù)測，合理安排資金來源。提供公司信用等級，與銀行保持良好的合作關(guān)系，靈活安排資金。對于短期閑置資金，尋找合適的短期投資項目，降低資金成本。還可以與其他企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，以合理的成本共享資金儲備。

　　3、加強資本預(yù)算的評估和審查

　　資金預(yù)算的編制是否合理，是否符合企業(yè)資金收支的現(xiàn)狀。資本預(yù)算期結(jié)束后，企業(yè)相關(guān)人員需要進行審核?；仡欀饕欠治霰敬钨Y本預(yù)算的執(zhí)行情況，總結(jié)本次預(yù)算執(zhí)行與編制之間的偏差，并做出說明，從而高度集中企業(yè)的戰(zhàn)略目標，為下一次資本預(yù)算的編制奠定基礎(chǔ)。對造成資金預(yù)算編制和執(zhí)行出現(xiàn)偏差的員工或團隊進行考核，對執(zhí)行不力的團隊進行批評和扣分，與個人薪酬、獎勵甚至晉升掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行好的團隊進行獎勵，讓全體員工都參與到預(yù)算中來，提高重視預(yù)算的意識。

　　三、泛普軟件-財務(wù)項目資金管理系統(tǒng)帶來的好處

　　1、輔助業(yè)務(wù)驅(qū)動

　　財務(wù)項目資金管理系統(tǒng)主要涵蓋日常管理、日常納稅申報等環(huán)節(jié)。財務(wù)管理系統(tǒng)只是一個簡單的工具產(chǎn)品，主要功能是減少一些重復性操作，幫助企業(yè)快速處理業(yè)務(wù)信息，對企業(yè)的實際附加值并不大。

　　2、實現(xiàn)資源整合

　　財務(wù)項目資金管理系統(tǒng)對業(yè)務(wù)管理的財務(wù)控制，業(yè)務(wù)和財務(wù)信息的整合逐漸出現(xiàn)。在系統(tǒng)會計財務(wù)管理平臺的基礎(chǔ)上，通過預(yù)算管理、財務(wù)分析、績效評價等。，實現(xiàn)了集團財務(wù)共享中心，將集團各子公司的會計業(yè)務(wù)整合到共享中心進行控制、記賬和報告，形成了標準，促進了業(yè)務(wù)發(fā)展，大大節(jié)約了時間和人力成本。

　　3、授權(quán)科學決策

　　財務(wù)管理活動需要擴展到協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)管理。作為財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的產(chǎn)物，財務(wù)考試費控管理系統(tǒng)將財務(wù)管理的核心功能發(fā)展為基于智能核算和智能管理的決策支持。企業(yè)財務(wù)審批費控管理系統(tǒng)作為一個數(shù)據(jù)采集、加工、處理、提交的信息系統(tǒng)，可以在系統(tǒng)上采集各種業(yè)務(wù)信息，連接各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，如人事部門的人員信息數(shù)據(jù)、采購部門的供應(yīng)商數(shù)據(jù)、銷售部門的客戶數(shù)據(jù)等?？梢詫崿F(xiàn)人機高度融合。當財務(wù)管理涉及到智能活動時，比如動態(tài)決策，系統(tǒng)會從不同維度分析數(shù)據(jù)，為管理者提供前瞻性的決策支持。

　　正確認識預(yù)算在企業(yè)財務(wù)資金管理中的作用，才能正確使用預(yù)算這一工具，提高財務(wù)資金管理的效率。資金預(yù)算編制、資金預(yù)算執(zhí)行、資金預(yù)算評價和考核。通過這一系列的動作，不斷調(diào)整資本預(yù)算，使預(yù)算與實際情況的偏差保持在合理的范圍內(nèi)，使資金預(yù)算進一步實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標?？梢詾槠髽I(yè)財務(wù)資金預(yù)測和風險控制提出前瞻性的問題，使企業(yè)管理層重視起來，防患于未然。