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用友軟件預(yù)收賬款和預(yù)付賬款在UFO報表中如何處理

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很多用友財務(wù)軟件使用者在編制財務(wù)報表時由于企業(yè)發(fā)生的預(yù)收賬款和預(yù)付賬款較少，所以希望直接在財務(wù)報表的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款中體現(xiàn)，那么在用友財務(wù)軟件，UFO財務(wù)報表中應(yīng)該如何處理這筆預(yù)收賬款和預(yù)付賬款呢？

首先我們要知道：企業(yè)會計制度規(guī)定，預(yù)收賬款業(yè)務(wù)很少的企業(yè)，可以不設(shè)置“預(yù)收賬款”科目，發(fā)生的預(yù)收賬款，通過應(yīng)收賬款的貸方來反映。但在編制資產(chǎn)負債表的時候，必須把應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款分別反映。即應(yīng)收賬款項目反映應(yīng)收賬款相關(guān)明細科目的借方余額，預(yù)收賬款項目反映應(yīng)收賬款相關(guān)明細科目的貸方余額。如何處理？

下面用友財務(wù)軟件教程網(wǎng)站通過業(yè)務(wù)舉例給大家進行分析幾種情況：

1）、應(yīng)收賬款科目設(shè)置明細科目（二級科目）此情況為不設(shè)置預(yù)收賬款和預(yù)付賬款科目

如：應(yīng)收賬款 ——A 客戶 余額100
——B 客戶 余額 50
——C客戶 余額-60
則編制資產(chǎn)負債表時，應(yīng)收賬款取數(shù)為150，預(yù)收賬款取數(shù)為60。把取數(shù)公式修改為
應(yīng)收賬款：QM("1131",月,"借",,,,,,,)
預(yù)收賬款：QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)

2）、應(yīng)收賬款科目設(shè)置為客戶往來輔助核算

如果應(yīng)收賬款科目沒有設(shè)置明細科目，而是設(shè)置了客戶往來輔助核算，則要取期末余額為借方的客戶的匯總數(shù)作為應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)。

則應(yīng)收賬款公式為：QM("1131",月,"借",,,"",,,,"t",)。
則預(yù)收賬款公式為：QM("1131",月,"貸",,,"",,,,"t",)。

3）、同時使用“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”科目

如果企業(yè)同時使用“應(yīng)收賬款”科目和“預(yù)收賬款”科目，
則編制資產(chǎn)負債表時，應(yīng)收賬款應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”科目的所屬明細科目的期末借方余額計算填列。
應(yīng)收賬款 A客戶 50
B客戶 -30

預(yù)收賬款 C客戶 80
D客戶 -20

這樣資產(chǎn)負債表上，應(yīng)收賬款=50+20=70、預(yù)收賬款=30+80=110

應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款的公式修改為：
應(yīng)收賬款=QM("1131",月,"借",,,,,,,,)+QM("2131",月,"借",,,,,,,,)
預(yù)收賬款=QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)+QM("2131",月,"貸",,,,,,,,)

同理：應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的公式也是這種原則來編制。
注意：軟件中，財務(wù)分析模塊的報表分析是按照上述公式進行取數(shù)的。財務(wù)報表模塊的默認公式只是簡單地取某個科目的期末余額。這樣，就產(chǎn)生了財務(wù)報表中數(shù)據(jù)與財務(wù)分析中的數(shù)據(jù)不一致的問題。解決這個問題的方法，就是修改財務(wù)報表模塊的取數(shù)公式。

發(fā)布：2007-02-07 17:09    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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