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用友軟件預收賬款和預付賬款在UFO報表中如何處理

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很多用友財務軟件使用者在編制財務報表時由于企業(yè)發(fā)生的預收賬款和預付賬款較少，所以希望直接在財務報表的應收賬款和應付賬款中體現(xiàn)，那么在用友財務軟件，UFO財務報表中應該如何處理這筆預收賬款和預付賬款呢？

首先我們要知道：企業(yè)會計制度規(guī)定，預收賬款業(yè)務很少的企業(yè)，可以不設置“預收賬款”科目，發(fā)生的預收賬款，通過應收賬款的貸方來反映。但在編制資產(chǎn)負債表的時候，必須把應收賬款和預收賬款分別反映。即應收賬款項目反映應收賬款相關明細科目的借方余額，預收賬款項目反映應收賬款相關明細科目的貸方余額。如何處理？

下面用友財務軟件教程網(wǎng)站通過業(yè)務舉例給大家進行分析幾種情況：

1）、應收賬款科目設置明細科目（二級科目）此情況為不設置預收賬款和預付賬款科目

如：應收賬款 ——A 客戶 余額100
——B 客戶 余額 50
——C客戶 余額-60
則編制資產(chǎn)負債表時，應收賬款取數(shù)為150，預收賬款取數(shù)為60。把取數(shù)公式修改為
應收賬款：QM("1131",月,"借",,,,,,,)
預收賬款：QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)

2）、應收賬款科目設置為客戶往來輔助核算

如果應收賬款科目沒有設置明細科目，而是設置了客戶往來輔助核算，則要取期末余額為借方的客戶的匯總數(shù)作為應收賬款的數(shù)據(jù)。

則應收賬款公式為：QM("1131",月,"借",,,"",,,,"t",)。
則預收賬款公式為：QM("1131",月,"貸",,,"",,,,"t",)。

3）、同時使用“應收賬款”和“預收賬款”科目

如果企業(yè)同時使用“應收賬款”科目和“預收賬款”科目，
則編制資產(chǎn)負債表時，應收賬款應根據(jù)“應收賬款”、“預收賬款”科目的所屬明細科目的期末借方余額計算填列。
應收賬款 A客戶 50
B客戶 -30

預收賬款 C客戶 80
D客戶 -20

這樣資產(chǎn)負債表上，應收賬款=50+20=70、預收賬款=30+80=110

應收賬款和預收賬款的公式修改為：
應收賬款=QM("1131",月,"借",,,,,,,,)+QM("2131",月,"借",,,,,,,,)
預收賬款=QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)+QM("2131",月,"貸",,,,,,,,)

同理：應付賬款和預付賬款的公式也是這種原則來編制。
注意：軟件中，財務分析模塊的報表分析是按照上述公式進行取數(shù)的。財務報表模塊的默認公式只是簡單地取某個科目的期末余額。這樣，就產(chǎn)生了財務報表中數(shù)據(jù)與財務分析中的數(shù)據(jù)不一致的問題。解決這個問題的方法，就是修改財務報表模塊的取數(shù)公式。

發(fā)布：2007-02-07 17:09    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關閉]
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