提供應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)在用友T3中怎么處理？

今天給大家講解一下提供應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)在用友T3中怎么處理？用友軟件免費(fèi)下載網(wǎng)站習(xí)慣用實(shí)例給大家進(jìn)行講解，舉例如下：A公司提供咨詢業(yè)務(wù)，收到100元咨詢費(fèi)，企業(yè)在咨詢業(yè)務(wù)中取得的收入只征收營(yíng)業(yè)稅，在用友通T3標(biāo)準(zhǔn)版的銷售模塊中如何處理？

很多財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員都知道企業(yè)對(duì)于提供的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)，一般應(yīng)在總賬中填制憑證。但是在用友t+3標(biāo)準(zhǔn)版的銷售模塊也可變通實(shí)現(xiàn)，下面給大家提供兩種方案進(jìn)行處理，各位財(cái)務(wù)人員可以直接參考在用友T3財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行操作即可。

方法一：填制銷售發(fā)貨單

1、打開(kāi)用友T3財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)設(shè)置，新增一個(gè)商品—“咨詢”，屬性定義為“銷售”和“勞務(wù)費(fèi)用”；

2、當(dāng)提供咨詢服務(wù)時(shí)，收到咨詢費(fèi)100元，填制一張銷售普通發(fā)票，稅率為0；

注意：不能將營(yíng)業(yè)稅率5%填入，營(yíng)業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅，收到客戶的所有款項(xiàng)后再按照一定的比率征收營(yíng)業(yè)稅。

3、由于咨詢業(yè)務(wù)提供勞務(wù)獲得的收入是沒(méi)有成本的，自然沒(méi)有生產(chǎn)銷售出庫(kù)單（但是發(fā)票審核后會(huì)生成發(fā)貨單）。

4、發(fā)票中顯示的勞務(wù)收入即毛利；在勞務(wù)收入明細(xì)賬中可查詢到該次勞務(wù)收入。

5、由于營(yíng)業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅，我們需要確定100元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)應(yīng)該交納多少營(yíng)業(yè)稅，應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅=100*5%=5元。確定應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅需要在總賬模塊填制憑證：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

6、在用友T3財(cái)務(wù)軟件的核算模塊銷售發(fā)票制單，確定應(yīng)收賬款，傳遞到總賬。后續(xù)收款后填制收款單制單沖平應(yīng)收賬款即可

方法二：填制其他應(yīng)收單

1、打開(kāi)用友T3財(cái)務(wù)軟件的庫(kù)存管理模塊，增加一張其他應(yīng)收單

2、在客戶往來(lái)—應(yīng)收單查詢中，根據(jù)摘要中的關(guān)鍵字“咨詢“搜索，顯示的即使本期收取的服務(wù)費(fèi)金額

3、營(yíng)業(yè)稅=100*5%=5元

在總賬模塊填制憑證：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 5

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5

4、其他應(yīng)收單制單，傳遞到總賬；而后收款時(shí)做收款單核銷、制單，沖平其他應(yīng)收款科目即可。

發(fā)布：2007-02-07 17:06 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁(yè)] [關(guān)閉]

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