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提供應納營業(yè)稅的勞務在用友T3中怎么處理？

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今天給大家講解一下提供應納營業(yè)稅的勞務在用友T3中怎么處理？用友軟件免費下載網站習慣用實例給大家進行講解，舉例如下：A公司提供咨詢業(yè)務，收到100元咨詢費，企業(yè)在咨詢業(yè)務中取得的收入只征收營業(yè)稅，在用友通T3標準版的銷售模塊中如何處理？

很多財務會計人員都知道企業(yè)對于提供的應交營業(yè)稅的勞務，一般應在總賬中填制憑證。但是在用友t+3標準版的銷售模塊也可變通實現，下面給大家提供兩種方案進行處理，各位財務人員可以直接參考在用友T3財務軟件中進行操作即可。

方法一：填制銷售發(fā)貨單

1、 打開用友T3財務軟件的基礎設置，新增一個商品—“咨詢”，屬性定義為“銷售”和“勞務費用”；

2、 當提供咨詢服務時，收到咨詢費100元，填制一張銷售普通發(fā)票，稅率為0；

注意：不能將營業(yè)稅率5%填入，營業(yè)稅是價內稅，收到客戶的所有款項后再按照一定的比率征收營業(yè)稅。

3、 由于咨詢業(yè)務提供勞務獲得的收入是沒有成本的，自然沒有生產銷售出庫單（但是發(fā)票審核后會生成發(fā)貨單）。

4、 發(fā)票中顯示的勞務收入即毛利；在勞務收入明細賬中可查詢到該次勞務收入。

5、由于營業(yè)稅是價內稅，我們需要確定100元勞務費應該交納多少營業(yè)稅，應交營業(yè)稅=100*5%=5元。確定應交營業(yè)稅需要在總賬模塊填制憑證： 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金—應交營業(yè)稅

6、 在用友T3財務軟件的核算模塊銷售發(fā)票制單，確定應收賬款，傳遞到總賬。后續(xù)收款后填制收款單制單沖平應收賬款即可

方法二：填制其他應收單

1、 打開用友T3財務軟件的庫存管理模塊，增加一張其他應收單

2、 在客戶往來—應收單查詢中，根據摘要中的關鍵字“咨詢“搜索，顯示的即使本期收取的服務費金額

3、營業(yè)稅=100*5%=5元

在總賬模塊填制憑證： 借：主營業(yè)務稅金及附加 5

貸：應交稅金—應交營業(yè)稅 5

4、其他應收單制單，傳遞到總賬；而后收款時做收款單核銷、制單，沖平其他應收款科目即可。

發(fā)布：2007-02-07 17:06    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關閉]
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