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合理損耗和非合理損耗的業(yè)務在用友T3中怎么處理？

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問題現(xiàn)象：在實際業(yè)務中，經(jīng)常會發(fā)生入庫數(shù)量小于發(fā)票數(shù)量的情況，即發(fā)生了在途損耗。對于這種在途損耗，要區(qū)分合理損耗和非合理損耗，進而采取不同的會計處理方法。會計制度規(guī)定：合理損耗是企業(yè)在經(jīng)營過程中不可避免的，因而要計入存貨的成本，其進項稅額不得轉出，只是提高了單個存貨的成本；而非合理損耗是不可預知的，非正常的，這部分損失不得記入存貨的成本，其進項稅額要轉出，這部分損失先在“待處理財產(chǎn)損溢”中歸集，查明原因后，轉入費用類科目。下面大家跟用友財務軟件免費下載網(wǎng)站小編一起來學習一下吧！

一、確認為合理損耗在用友通T3中的處理方法。

【問題描述】某企業(yè)采購玩偶一批，收到一張采購發(fā)票，數(shù)量10個，單價10元，金額100元，稅額17元。玩偶已入庫8個，其中有2個玩偶為合理損耗。

【問題分析】合理損耗的情況下需要將損耗的成本分攤到入庫的商品中。

【解決方案】

1.打開用友t+3財務軟件的采購管理模塊，填制采購發(fā)票數(shù)量10。

2.貨物入庫，發(fā)現(xiàn)實際入庫8個，損耗的2個經(jīng)核實確認為合理損耗。

3.采購發(fā)票和采購入庫單手工結算,“合理損耗數(shù)量”輸入2 。

4.因為相差的2個存貨確認為合理損耗，系統(tǒng)會把10個存貨的采購成本（發(fā)票金額）分攤到8個中。結算后，采購入庫單上的單價提高。

5.采購入庫單記賬后，通過購銷單據(jù)制單和供應商往來制單生成相關的憑證。

采購入庫單制單：

發(fā)票制單：

二、確認為非合理損耗。

【問題描述】某企業(yè)采購熒光粉一批，收到一張采購發(fā)票，數(shù)量100克，單價10元，金額100元，稅額17元。玩偶入庫90克，其中10克玩偶為非合理損耗，原因待查。

【問題分析】非合理損耗不計入采購成本。

【解決方案】

1.打開用友通T3財務軟件，點擊“基礎設置”-“購銷存”-“非合理損耗類型”。

2.設置非合理損耗的類型：

3.“核算”-“業(yè)務范圍設置”-“控制方式”中設置進項稅額轉出科目。

4.填制采購普通發(fā)票數(shù)量100克，單價50元。

5.采購入庫90克。

6.采購發(fā)票與采購入庫單結算，在“非合理損耗數(shù)量”中輸入10，輸入非合理損耗的金額500，自動帶出進項稅額轉出金額。 進項稅額轉出金額自動帶出=500*17%=85。

7.選擇“非合理損耗類型”。

8.非合理損耗導致金額和增值稅進項稅額都需要轉出，查看采購入庫單，單價仍然為100。

9.采購入庫單正常單據(jù)記賬后，在購銷單據(jù)制單中，選擇采購入庫單（報銷記賬）制單，選擇“已結算采購入庫單自動選擇全部結算單上單據(jù)（包括入庫單、發(fā)票、付款單），非本月采購入庫單按藍字報銷單制單”選項。

10.則生成憑證如下圖所示：

11.假定這兩個商品，1個確認為運輸公司的責任，1個確認為營業(yè)外支出，則在總賬模塊填制憑證。

發(fā)布：2007-02-07 17:07    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關閉]
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