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企業(yè)賬務報賬流程:審核—制單—復核—付款(收款、結賬)
一、采購業(yè)務,經(jīng)辦人員應辦理如下報賬手續(xù):
1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時,應要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整,填寫內(nèi)容包括:單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。
2、辦理驗收入庫手續(xù)。注意區(qū)別所購貨物的類別,經(jīng)辦人注意在辦理驗收入庫手續(xù)時,要求驗收人在發(fā)票上簽名。(貨物類別:單價在500元以上,使用期限在一年以上的貨物為固定資產(chǎn);單價在200元—500元的物品為低值易耗品;單價在200元以下的物品為材料。特別強調(diào):辦公家具、圖書資料、服裝不論價值多少都屬固定資產(chǎn),均按固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)辦理。)
3、填寫“報銷結算單”。填寫內(nèi)容包括:單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額(大小寫)、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、核算部門和財務部審核簽字、負責人簽名。
4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗收人、負責人簽名。
5、提交財務報賬。
二、差旅報銷手續(xù)如下:
1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時,應要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整,填寫內(nèi)容包括:單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。
2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括:姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。
3、參加會議的,要求加附領導簽批的會議通知單。
4、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括:姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。
5、提交統(tǒng)計部門審核,審核無誤,再提交財務復核核,經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)公司領導簽批。
6、公司出差人員補助實行包干制的,必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票,否則計入個人工資薪金所得。
7、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。
8、提交財務報賬。
三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下:
1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時,應要求對方將定額票據(jù)內(nèi)容填寫完整(填寫內(nèi)容包括:日期、單位名稱、項目名稱、填票人)。
2、填寫“費用報銷單”。填寫內(nèi)容包括:單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額(大小寫)、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明,
3、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人。
4、提交財務報賬。
四、借款手續(xù)如下:
1、填寫“借款單”。填寫內(nèi)容包括:借款用途、借款金額(大小寫)、借款日期、借款人簽名、單位負責人簽名。
2、提交財務。
3、如經(jīng)常在外地出差無生活費需借款的人員,須先向單位領導請示,領導同意報財務方可辦理。
4、特別強調(diào),借款期限最長為一個月,按規(guī)定借款人年底必須結清借款。
五、其他報銷事項:
1、汽車費用報銷,參照相關報銷手續(xù),要求加附“汽車費用明細表”,按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整,汽車維修費報銷,須加附汽車修理費用明細單。
2、辦公用品報銷,涉及辦公用品、日用品與食品發(fā)票,按上述有關規(guī)定辦理報銷手續(xù)。(辦公用品由辦公室負責人統(tǒng)一管理,
3、電話費報銷,公司領導、部門負責人實報實銷,其余不予報銷。
六、注意事項:
1、為便于憑證傳遞,保證原始憑證的完整,請您將原始憑證整理整齊。
2、報賬單據(jù)填寫一律用藍黑鋼筆或碳素筆填寫(包括簽名)。
3、有涉及到經(jīng)濟條款的合同,必須報送一份到財務部門。
4、付款經(jīng)辦人與結帳經(jīng)辦人要求一致。
5、財務有關報賬表格請到財務處領。
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