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erp財務(wù)分析報告
企業(yè)erp財務(wù)分析報告
一、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略
(一)企業(yè)財務(wù)資源與業(yè)務(wù)規(guī)劃的匹配)
從廣義上講,財務(wù)資源是指企業(yè)所擁有的資本以及企業(yè)在籌集和使用資本過程中所形成的不易被模仿的財務(wù)專用性資產(chǎn),包括企業(yè)獨特的財產(chǎn)管理體系、財務(wù)分析與決策工具、健全的財務(wù)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)以及擁有企業(yè)獨特財務(wù)技能的財務(wù)人員等等.從狹義上講,財務(wù)資源僅指企業(yè)所擁有的資本.在這里我著重從狹義上對我組的情況進(jìn)行分析,主要包括市場和產(chǎn)品兩方面.
市場方面,我組一開始并沒有進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)劃,這無疑是一個致命的缺失,導(dǎo)致我組的未來幾年只是在一步一步的探索中作出決定,最終只是開拓了區(qū)域市場,并且在以后幾年堅守區(qū)域市場的標(biāo)王地位,同時兼顧本地市場.所以,第一年在分析了市場信息,對各項需支付的費用后,只投出了較少的廣告費,在第一年就失去了先機(jī),只拿到了最小的訂單;然而在第二年,獲得了區(qū)域市場的準(zhǔn)入資格后,我組經(jīng)過慎重的考慮,在區(qū)域市場內(nèi)投出了較多的廣告費,成功獲得了標(biāo)王的地位,并且在接下來的幾年穩(wěn)保標(biāo)王地位;這樣的話,以最少的廣告費獲得最大的訂單,大大節(jié)約了成本.
企業(yè)不同年份財務(wù)縱向比較
縱向上對我組進(jìn)行分析:
凈資產(chǎn)收益率:在這幾年間呈波動下降趨勢,說明我組總體上發(fā)展?fàn)顩r越來越差,獲利能力差,應(yīng)當(dāng)調(diào)整發(fā)展策略,積極開拓新市場,提高市場占有率,增加銷售收入,降低成本,增強(qiáng)企業(yè)實力.
總資產(chǎn)收益率:同樣呈現(xiàn)波動式下降趨勢,說明我組負(fù)債不斷增加,收益能力減弱,競爭能力和獲利能力都在下降.我組應(yīng)該科學(xué)有效進(jìn)行融資,減少負(fù)債,提高銷售收入,提高企業(yè)競爭能力.
銷售利潤率:呈下降趨勢,說明我組銷售收入逐漸降低,而成本開支越來越大.我組應(yīng)該有效控制各項成本,節(jié)約開支,同時提高銷售收入.要通過合理融資、降低利息成本,減少廣告、轉(zhuǎn)產(chǎn)費等可控成本等方式進(jìn)行“節(jié)流”;同時根據(jù)市場價格的變化調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),并積極開拓市場,擴(kuò)大市場占有率,以實現(xiàn)“開源“的目標(biāo),最終增加企業(yè)銷售利潤.
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:總體呈上升趨勢,總體發(fā)展態(tài)勢相對平穩(wěn).應(yīng)該注意的是,在今后的發(fā)展過程中,需要注意存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率,在訂單的選取上要參考賬期等因素,并盡可能多地銷售產(chǎn)品,以提高總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,增強(qiáng)企業(yè)的活力和償債能力.
權(quán)益乘數(shù):呈上升趨勢,說明我組負(fù)債程度越來越高,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理,經(jīng)營負(fù)擔(dān)增加,財務(wù)風(fēng)險增加,不利于企業(yè)長期發(fā)展.我組應(yīng)該科學(xué)融資,減少負(fù)現(xiàn)金流控制能力分析
一)財務(wù)預(yù)算情況
我組在財務(wù)預(yù)算方面只是大概估計了一下各項必須支付的開支,并沒有填制相應(yīng)的現(xiàn)金流量表,這無疑是我這個財務(wù)總監(jiān)的失誤.并且由于預(yù)算沒有做到位,在第三年時存貨和原材料較多,導(dǎo)致生產(chǎn)線停產(chǎn)一年,公司收入少,幸而及時了解了市場情況,將存貨和原材料賣出;而在第五年的經(jīng)營過程中幾近斷了現(xiàn)金流,這才及時進(jìn)行了短期貸款.我組應(yīng)該在經(jīng)營一開始就做好財務(wù)預(yù)算,這樣才能合理利用現(xiàn)金流,制定好公司發(fā)展戰(zhàn)略.
一方面,要通過對市場產(chǎn)品價格和需求量的分析,結(jié)合其它小組的相關(guān)信息,合理進(jìn)行廣告資金的投入,不能一味地節(jié)省或者一味地冒進(jìn),爭取用較小的成本拿到較大的訂單,增加銷售利潤,減少綜合費用等在各項成本中所占的比重,提高所有者權(quán)益.
另一方面,要及時關(guān)注存貨、應(yīng)收賬款等,合理進(jìn)行原材料的訂購和生產(chǎn)線的管理,提高現(xiàn)金流的運作效率,以增強(qiáng)企業(yè)獲利和償債能力,實現(xiàn)企業(yè)的長期有效地可持續(xù)發(fā)展.
(二)融資及時率)
縱觀六年的情況,我組成員一直存在一個誤區(qū),認(rèn)為能不貸款是最好的,導(dǎo)致我組在進(jìn)行投資方面總是畏手畏腳,市場未能及時開拓,導(dǎo)致市場占有率較低,市場份額少.并且在第五年的經(jīng)營過程中出現(xiàn)現(xiàn)金流幾近斷流的情況,這才匆忙進(jìn)行貸款,無疑給我們企業(yè)長期發(fā)展帶來非常不利的影響.所以我組在融資及時率方面是較差的,這也是我組六年經(jīng)營成果較差的一個重要因素.
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