棉花灘水電站的投資與管理

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簡介： 水電建設引入資本金制度，依法組建項目法人單位，按照現(xiàn)代企業(yè)管理要求，實行以“小公司、大監(jiān)理，合同委托制”的高效管理模式。業(yè)主對國家和投資方負責，以合同為準繩，以事實為根據(jù)，建立工程建設“靜態(tài)控制，動態(tài)管理”的投資控制措施，努力控制工程投資，降低工程造價，實現(xiàn)工程投資大量節(jié)余，為適應電力市場競價上網(wǎng)奠定了基礎。
關鍵字：投資管理；招標；投標；合同；棉花灘水電站

1、工程投資概況

?　棉花灘水電站工程位于福建永定縣境內(nèi)汀江干流棉花灘峽谷中段的福至亭處，以開發(fā)汀江水電資源發(fā)電為主，并兼有提高下游潮汕平原抗洪能力、改善壩址上游150km河道航運及水庫養(yǎng)殖等綜合經(jīng)濟效益。電站裝機4臺，總裝機容量為600MW，年平均發(fā)電量15.2億kW·h。水庫總庫容20.35億m^３，調(diào)節(jié)庫容11.22億m^３。

?　棉花灘水電站是我國在水電建設史上首次引入資本金制度建設的大型水電項目，資本金14 475萬元，占總投資490 120萬元的2.95%，分別由福建省電力公司(60%)、福建投資開發(fā)總公司(22%)、福建省龍巖市水電開發(fā)有限公司(18%)三家占有的股份集資，依法組建福建棉花灘水電開發(fā)有限公司，分別向亞洲開發(fā)銀行貸款14 535萬美元、國家開發(fā)銀行貸款150 940萬元、中國建設銀行貸款62 280萬元、電力建設基金融資12 410萬元，并按各投資方占有股份承擔各自投資的風險與收益。

?　工程靜態(tài)投資370 888萬元，于1998年3月經(jīng)國家計委審定批復并列入當年開工項目之一。電站主體工程于1998年4月正式開工，參建單位團結協(xié)作，精心組織，科學合理地安排施工建設工期，僅用3年1個月，于2001年4月實現(xiàn)首臺機組正式并網(wǎng)發(fā)電，投入商業(yè)運行。

?　至此，工程實際累計完成投資258 100萬元，為概算的52.6%，其中靜態(tài)投資240 240萬元，為概算的64.8%。預計工程實際總投資將有大量節(jié)余，為適應電力市場廠網(wǎng)分開、競價上網(wǎng)的改革、加快工程投資還本付息和提高盈利能力奠定了良好基礎。?

2、建立項目法人負責制，轉變觀念，樹立電力市場意識

　　隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和不斷完善，融資體制改革不斷深化，國家在水電建設方面就投資、融資、收益等進行了一系列的改革。20世紀90年代中，水電站建設引入資本金制度，建立項目法人單位(業(yè)主)，負責電站建設期的投資與融資、電廠生產(chǎn)運行管理以及投資收益的還本付息。面對福建電力市場供求關系的變化，電力市場由賣方轉向買方和即將推出實行的廠網(wǎng)分開、競價上網(wǎng)的電力體制改革方案，業(yè)主應改變計劃經(jīng)濟觀念，主動適應電力市場環(huán)境變化，樹立起與社會主義市場經(jīng)濟相適應的觀念意識。棉花灘電站建設投資主體的業(yè)主已充分認識到，其投資風險與收益并存，因此必須加強對工程投資的控制，降低工程造價，增強競爭力。

?　首先，公司董事會根據(jù)電站主體工程土建施工標、工程施工監(jiān)理標、水輪發(fā)電機及其附屬設備等招標標委員會的推薦意見，按照《公司法》賦予董事會的權益，確定中標單位，體現(xiàn)了法人治理結構。

?其次，過基建為創(chuàng)一流電廠安全生產(chǎn)達標創(chuàng)造條件，在電站生產(chǎn)運行主要設備的選型和采購、土建工程和安裝工程的施工質(zhì)量以及廠區(qū)各類配套設施等方面在基建期給予充分考慮，有限克服了在計劃經(jīng)濟條件下的基建和生產(chǎn)分開存在的種種弊端。

?　依照《公司法》由三家投資方組成的項目公司，為適應董事會提出公司在建設期實行以“小公司、大監(jiān)理，合同委托制”的管理模式，找準地位，做到對國家負責，對投資方負責，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，合理設置公司管理機構(工程部、設備供應部、計劃合同部、財務管理部和綜合辦公室)，組成一支不超過60人的高素質(zhì)工程技術和管理人員隊伍，通過建立健全內(nèi)部管理的制度化、規(guī)范化、程序化和現(xiàn)代化，做到責任到位，辦事效率高，反應快速。?

3、招標投標

　　3.1工程招標的目的

?水電工程建設的主要特點是工期長、投資大、涉及面廣、建設施工復雜而龐大。為了保護投資者(業(yè)主)的合法權益，提高經(jīng)濟效益，規(guī)范水電工程建設行為，根據(jù)國家頒布的《招標投標法》規(guī)定和社會主義市場

　　經(jīng)濟的原則，以及水電工程項目的實際情況開展招標活動。為保證招標單位和投標單位的合法權利，體現(xiàn)投標人平等參與競爭，建立招標、評標工作制度，通過公平、公開、公正的招標，科學地選擇報價合理、信譽好、技術雄厚、能勝任并有能力完全履行合同的中標單位。?

　　3.2招標工作程序

?　利用亞行貸款的外資主要用于采購主要設備、施工設備、施工材料，招標嚴格按照亞行采購導則及國家有關規(guī)定執(zhí)行，其主要程序：招標文件編制－組織專家(含工程監(jiān)理)審查招標文件－國家電力公司審批－國家機電產(chǎn)品進出口辦審批－亞行審批－公開發(fā)布招標通告－發(fā)售招標文件－開標－組織專家評標－評標領導小組審議評標報告－報亞行審批－合同談判并簽約。土建工程及國內(nèi)設備采購的招標按《招標投標法》和水電建設行業(yè)特點執(zhí)行，其主要程序：招標文件編制－組織專家(含工程監(jiān)理)審查招標文件－公開發(fā)布招標通告或邀請函－發(fā)售招標文件－開標－組織專家評標(投資方、設計、工程師)－評標委員會審議評標報告－合同談判并簽約。?

　　3.3招標文件編制

?　招標文件編制是招標、投標工作的綱領，其內(nèi)容編寫好壞程度會直接關系到招標、投標工作的順利開展。組織有豐富經(jīng)驗的專家和工程施工監(jiān)理(工程師)或設備監(jiān)造工程師參加審查招標文件。招標文件的內(nèi)容表述一定要明確，如雙方責任與風險范圍要清晰明了，施工技術規(guī)范或設備制作技術參數(shù)指標要求、施工進度和設備供貨(包括運輸)要求，以及工程計量計價(價格調(diào)整)原則、工程結算方式與財務支付方式、編制竣工資料與歸檔、合同爭議(索賠)處理方式、參加投標人的資質(zhì)要求等也要明確。?

　　3.4評標工作

?　根據(jù)工程項目大小由行政主管部門、投資方、專家、設計、監(jiān)理(監(jiān)造)工程師等組成評標委員會并下設評標工作組，評標工作組由項目單位員工、專家?guī)鞂＜摇⒃O計、監(jiān)理工程師組成，分為商務組、技術組和文秘組負責評標工作。?評標工作組按照評標工作大綱要求，堅持“公開、公平、公正”的原則，首先認真閱讀招標文件，充分理解和領會招標文件內(nèi)容；檢查投標文件的完整性及其對招標文件的響應性，發(fā)現(xiàn)偏差應以書面方式通知投標人進行澄清，以免給今后合同執(zhí)行帶來隱患；為防止不合理的報價中標，預先確定某一合理標價，根據(jù)評標工作大綱分別對投標單位采用定量打分與定性分析相結合方式形成評標書面報告意見，并向評標委員會推薦首選和備選的中標單位，評標委員會審議評標報告后經(jīng)研究討論，擇優(yōu)選擇中標單位或向項目法人單位董事會推薦中標單位。?棉花灘土建主體工程施工、施工監(jiān)理和設備供應制作，及安裝、施工機械設備和材料供應等，按社會主義市場經(jīng)濟原則，均通過不同形式的招標競爭擇優(yōu)選定中標單位。共完成一百多個大小合同簽約，合同總金額約為15.7億元人民幣，其中外資金額4 492萬美元為概算11 211萬美元的40.1%。各項目合同執(zhí)行情況良好，投資得到了有效控制。?

4、工程建設投資控制管理?

　　4.1投資控制的任務與目標

?　投資控制工作的主要任務：以經(jīng)濟承包合同文件、設計圖紙、設計文件為基礎，根據(jù)國家及部頒的有關規(guī)定，通過對工程項目投資計劃的合理安排及工程投資的控制，將工程靜態(tài)總投資控制在經(jīng)國家審定的概算范圍以內(nèi)，使有限的建設資金得到合理的利用，提高工程投資效益。

?　投資控制總目標是：以各工程項目的承包合同價為基礎，將各工程項目的投資控制在工程執(zhí)行概算所預期的工程投資范圍以內(nèi)。?

　　4.2投資控制的依據(jù)

?　(1)經(jīng)審定批準的棉花灘工程投資總概算和執(zhí)行概算；

?　(2)水電工程概算編制辦法、定額及有關技術標準、規(guī)程和規(guī)范；

?　(3)工程承包合同及其補充文件(含合同變更文件等)；

?　(4)已簽定各類經(jīng)濟合同的工程項目投資總目標和分解后分項投資目標；

?　(5)有關影響工程投資方面的通知或書面指令。?

　　4.3投資控制的主要方法

?　(1)投資控制實行動態(tài)控制，采用主動控制與被動控制相結合并盡可能做到主動控制；投資計劃控制與程網(wǎng)絡進度計劃控制相結合；投資的分項控制、階段控制與最終目標控制相結合的辦法。

?　(2)投資控制的基本程序(見圖1)：論證并確定工程項目各投資控制目標及投資計劃，在履行合同過程中，對投資計劃執(zhí)行全過程的檢查和監(jiān)控統(tǒng)計；將工程項目建設過程中的實際投資與各投資控制目標進行比較分析，找出實際投資額與各控制目標值之間的偏差，預測偏差的趨勢，采取糾編措施。

　　4.4工程項目施工前的投資控制工作

?　(1)通過工程監(jiān)理(工程師)審查合同單位提交的施工網(wǎng)絡進度計劃、施工方案、施工組織設計，以及資金使用計劃安排、材料需用量計劃安排、勞動力計劃安排等。依據(jù)棉花灘工程執(zhí)行概算進行按項目構成、時段和合同項目分解投資，論證并確定控制工程項目的投資總目標；與此同時，針對工程項目的網(wǎng)絡總進度計劃編制各分項投資控制目標和各合同項目的投資控制目標及其相應的年度、季度、分月的工程現(xiàn)金流使用計劃，并以此作為控制投資的依據(jù)和為工程用款籌資和合理安排資金使用計劃的依據(jù)。

?　(2)以各合同項目實際價為基礎進行嚴格控制，最終控制結果一般不應超出該項目合同總價，除非該目標在控制過程中被論證并確認為不符合實際或發(fā)生重大變更項目以致設定的控制目標不合理。?

　　4.5合同履行中投資控制的主要內(nèi)容

?　工程建設實行項目法人負責制，按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求以“小公司、大監(jiān)理，合同委托制”管理模運作，在工程施工合同履行過程中的投資控制，做到以合同為準繩，以事實為依據(jù)，充分發(fā)揮監(jiān)理工程師在工程的計量與支付、工程變更的處理、索賠的預防與處理等關鍵環(huán)節(jié)上對造價的控制作用。?

　　4.5.1工程計量與支付的控制

?　(1)工程投資計量與計價。按合同條款明確規(guī)定計量與否的嚴格界限和標準，依據(jù)合同文件對原始地形復測和確定，校核設計工程量(含修改設計工程量)與根據(jù)原始地形計量的差異，以結構設計邊線為準進行計量；價格浮動風險由合同雙方承擔，投標時允許承包商有7%的物價上漲指數(shù)報價，在合同實施中，除國家稅收政策調(diào)整外，無論是單價或總價承包項目均不再調(diào)價；合同新增項目或設計變更引起的計價原則，套用合同內(nèi)相同或相近的項目單價或總價，若不能套用則根據(jù)投標時的各基礎單價(人工、材料、機械臺班、各類費率等)重新報價。

?　(2)認真審核、核實承包方申報已完成工程量的施工部位、項目、數(shù)量、施工質(zhì)量檢查驗收情況，以及施工依據(jù)的文件(設計文件、合同文件、監(jiān)理工程師指令或通知文件等)。對其中合同外工程量發(fā)生的原因、施工的依據(jù)及數(shù)量、質(zhì)量狀況必須實事求是、嚴格審查核實，然后予以確認。

?　(3)審查承包方提交的工程支付申請及其隨同資料的完整性，逐項核實審查支付項目的合同單價、工程量及總價。做到資料不全或與合同不符不予簽署、未經(jīng)質(zhì)量認證合格不予簽署、存在違約行為不予簽署，問題必須經(jīng)處理符合要求或直至工程師滿意后才可補簽。

?　(4)在合同規(guī)定的期限內(nèi)，按規(guī)定的程序完成工程支付的審核及審核意見的簽署。?

　　4.5.2工程變更的控制

?　工程變更主要包括工程項目工程量的變更、合同單價變更、合同工期變更等。確定合理變更并及時正確處理工程變更是控制工程投資造價的主要內(nèi)容之一。

?　(1)根據(jù)不同工程項目建立棉花灘工程變更程序并制定相應的可操作的規(guī)定。避免隨意變更給合同管理帶來不必要的困難。

?　(2)變更項目在經(jīng)濟、技術合理性上要進行全面的比較分析，定量分析、預測變更對工程施工進度、工程質(zhì)量、合同單價和工程項目總造價的影響，尤其是否給合同索賠(爭議)留下隱患要進行認真分析，以確定變更的必要性。

?　(3)設計、施工、監(jiān)理單位提出設計變更建議書，并按變更程序填寫合同變更建議表，經(jīng)有關各方會簽，并提出審查意見，報業(yè)主審批。監(jiān)理工程師按審批意見簽發(fā)變更指令或通知，同時做好業(yè)主與承包方對變更進行的談判及變更處理的協(xié)調(diào)工作。?

　　4.5.3合同索賠控制

?　項目法人單位通過招標與中標單位簽訂的合同生效后，中心任務是在履行合同過程中對工程質(zhì)量、進度、投資的三大控制。此間，不可避免地存在合同某條款客觀上與執(zhí)行過程的實際差別而產(chǎn)生合同爭議，導致索賠，將改變工程投資額。因此，應通過如下幾方面加以嚴格控制：

?　(1)首先在招標文件的編制中或合同談判中，對在合同實施中容易引起索賠的主要內(nèi)容，如合同雙方職責范圍和責任、施工(供貨)進度和質(zhì)量、施工條件和供貨條件、合同變更和索賠程序、價格調(diào)整的計算原則和標準、計量和計價以及支付和結算等方面均作出明確規(guī)定；同時雙方通過簽訂合同文件建立索賠處理程序和

準則，使合同在執(zhí)行中發(fā)生索賠時做到有章可循，減少隨意性。

?　(2)讓監(jiān)理工程師參與從招標文件的審查至合同簽訂的全過程，全面理解合同各項內(nèi)容和項目法人單位的意圖。在合同執(zhí)行中的投資控制，除正常審查合同單位實際完成合同內(nèi)的投資結算外，對合同單位提出索賠引起投資變化的處理，監(jiān)理工程師根據(jù)合同索賠程序和合同有關條款規(guī)定，針對索賠事件、費用計算標準進行全面的調(diào)查取證，做到以合同為準繩，以事實為根據(jù)，進行客觀、公正、實事求是的分析，并成意見供業(yè)主單位研究決策。

?　(3)為控制和減少索賠事件的發(fā)生，充分發(fā)揮監(jiān)理工程師對中標單位在履行合同全過程中的監(jiān)督作用，做到對合同的實施進行檢查監(jiān)督和經(jīng)常性的分析，及時發(fā)現(xiàn)和預測可能引起索賠的事件或事項，一方面應對工程實施情況做好跟蹤詳細記錄，以備索賠事件發(fā)生后提出索賠要求時調(diào)查核實、取證；另一方面采取有效措施盡力避免索賠事件擴大或發(fā)生。

?　(4)為合同全面和順利履行創(chuàng)造良好條件，依照索賠程序和合同條款，在監(jiān)理工程師組織協(xié)調(diào)下應及時、果斷地處理所發(fā)生的索賠事件；同時合同雙方通過聘請水電工程經(jīng)濟調(diào)解中心的專家作為處理合同有關爭議(索賠)事宜的調(diào)解人，促進合同雙方合同管理意識和水平的提高，同時按合同條款實事求是地加快對索賠事件的處理。

?　棉花灘土建主體工程施工合同，在履行過程中發(fā)生的合同爭議或索賠事件，通過以上幾個方面的努力工作，據(jù)統(tǒng)計分析，預計至工程全部竣工因索賠引起的費用補償將控制在合同總價的7%以內(nèi)。?

　　4.6工程投資造價的統(tǒng)計、分析預測和計劃調(diào)整

?　(1)為真實反映棉花灘水電工程實際完成投資額與工程項目投資控制目標是否存在偏差，工程項目投資統(tǒng)計是進行工程項目投資造價動態(tài)控制的基礎。根據(jù)棉花灘工程概算(執(zhí)行概算)內(nèi)容，定期(月、季、年)對已完成的不同工程項目投資進行分別統(tǒng)計，并編制相應的工程統(tǒng)計報表。

?　(2)分析預測是投資動態(tài)控制的關鍵。在投資統(tǒng)計的基礎上將投資統(tǒng)計結果分別與投資控制總目標、合同項目的合同價及其控制性目標、時段性投資計劃目標相比較，綜合分析和預測，以便及時發(fā)現(xiàn)實際完成投資與控制投資目標的偏差或發(fā)展趨勢。

?　(3)根據(jù)分析預測結果，如有必要則依據(jù)工程施工網(wǎng)絡總計劃，對工程資金使用計劃進行調(diào)整，對各項目的計劃投資額進行平衡和調(diào)整，并提出書面調(diào)整意見，重新調(diào)整項目的工程投資控制目標，以求投資控制總目標的實現(xiàn)。?

5、堅持科學、合理的設計標準

?　水電工程設計假定的邊界條件千差萬別，設計標準是工程投資控制的源頭。項目法人單位(業(yè)主)進行設計招標，但在工程施工時，由于現(xiàn)場施工(地質(zhì))條件變化或招標設計深度不足等原因，將出現(xiàn)設計修改或變更。此外，目前推行工程設計質(zhì)量終身制，將有可能出現(xiàn)設計方面重質(zhì)量、輕造價的傾向。這些都可能導致工程投資的大量突破和施工合同索賠。因此，從棉花灘工程項目的設計實踐經(jīng)驗看，工程設計要切合實際地做好如下幾方面的工作：

?　(1)抓好科學、合理的設計標準，避免超標準、超規(guī)模設計，建立優(yōu)化設計獎勵制度，降低工程造價。?

　　(2)在堅持科學、合理的設計同時，建立設計變更程序，嚴格控制隨意變更設計。否則，無法確保工程施工質(zhì)量和施工進度科學、合理的實施，甚至導致工程投資增加或給合同索賠埋下隱患。

?　(3)為促進工程項目設計質(zhì)量的提高，引入工程項目設計招標競爭機制。《招標投標法》規(guī)定，工程項目設計實行招標，但大中型水電工程設計由于涉及的水文氣象、工程前期地質(zhì)勘探多數(shù)在計劃經(jīng)濟條件下由國家主管部門提供經(jīng)費由勘測設計院負責工程的規(guī)劃、初設階段的勘測設計，并保管其相應的工程資料，給開展設計招標工作造成一定困難。事實上，在社會主義市場經(jīng)濟不斷建立與完善和電力企業(yè)改革的不斷深入，以及已經(jīng)在部分水電工程項目開展設計招標并引入設計監(jiān)理，項目法人單位可以通過國家主管部門有償受讓有關工程項目的前期基礎資料，依法開展工程項目的設計招標。

?　(4)根據(jù)國家有關政策積極開展限額設計，降低工程造價。