試論建設項目資金支付信用擔保的必要性及可行性

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在黨的十五大和中央經濟工作會議精神指導下，按照第三步發(fā)展戰(zhàn)略，在今后相當長一段時間內，我國經濟將處于新的增長期，建設領域必將面臨更新的機遇和挑戰(zhàn)。因此，緊密聯(lián)系國情實際，以促進經濟發(fā)展為中心，以深化改革為動力，努力構建統(tǒng)一開放、競爭有序的建筑市場，構建規(guī)范運行的建設管理機制，加快市場化進程，使之按照社會主義市場經濟體制的要求，逐步與國際慣例接軌，已成為建設領域必須研究探索的重要課題。建設工程風險管理作為建設領域的薄弱環(huán)節(jié)，特別是由于建設項目資金支付方面諸多問題的存在，進一步加強管理更為迫切。

1．進一步深化建設體制和建筑業(yè)改革的客觀要求

長期以來，我國受計劃經濟影響，未按照國際慣例建立建設管理體制，客觀上存在著管理思想、管理手段、管理方法與市場經濟的發(fā)展不相適應的問題，多種法規(guī)的、行政的管理手段失控、失靈的情況時有發(fā)生。隨著建設體制改革的進一步深化，客觀上要求必須用市場經濟的手段來解決市場經濟的問題，用經濟手段規(guī)范建設市場各方主體行為，形成經濟的、法律的、行政的多種管理手段有機結合的建筑市場交易行為管理體系。當前，在我國加入WTO即將成為現實之際，中國建筑市場對外開放和中國建筑業(yè)在國際建筑市場擴展的機遇和挑戰(zhàn)并存的局面即將形成，采用經濟和法律手段有效調控，構建既適合我國國情又符合國際慣例的建設項目管理模式尤為重要。為此，必須根據有關法律、法規(guī)，參照國際通行作法，緊密聯(lián)系國情實際，針對重點、難點問題研究探索。

2．建筑市場運行機制改革實踐證明必須加強工程項目風險管理

改革開放以來，隨著建設項目撥款改貸款、建設項目多元化投資、項目資本金制度、項目法人責任制、建設項目招標投標制等改革措施的逐步出臺，我國建設領域正逐步向市場經濟邁進。但是，由于我國正處于從計劃經濟向社會主義市場經濟過渡的過程之中，建筑市場各方主體不成熟，行為不規(guī)范的問題比較嚴重，如墊資墊料承包、拖欠工程款、工期拖延、業(yè)主壓級壓價、施工企業(yè)資本金不足等等。再加上我國正處于建設高峰期，建設規(guī)模大，技術復雜程度高，工程風險因素相應日趨增大，而風險管理在建設領域還是一個薄弱環(huán)節(jié)，僅處于起步階段，空白點多且管理水平較低。由于歷史的原因和考慮到我國建筑市場各方主體的具體情況，有關政策措施的制定也相對滯后。因此，突出重點，深入研究，先易后難．勇于探索，積極試點，配套完善，采用經濟和法律手段合理分配風險和有效調控風險．逐步建立符合中國特色的工程項目風險管理制度體系，已成為事關建筑市場運行機制改革成效的重要環(huán)節(jié)，加強建設工程項目風險管理勢在必行。

3．建設項目資金支付現狀迫切要求推行支付信用擔保制度

建設工程的特點決定了工程施工階段技術與環(huán)境方面、經濟方面、合同簽訂和履行方面等諸多風險因素的客觀存在。同時，在建筑市場長期處于買方市場的客觀條件下，建筑施工企業(yè)除承擔上述必然風險外，還要承擔我國特殊環(huán)境和工程承包人被動經濟地位所帶來的各種人為風險，承受著遠遠大于業(yè)主的風險壓力，諸如業(yè)主要求墊資承包、無理壓級壓價、克扣工程進度款、拖欠工程結算尾款等，使施工企業(yè)不堪重負。由于在市場經濟條件下建設工程發(fā)包和承包是一項充滿風險的事業(yè)，風險涉及的范圍相當廣泛。工程擔保和工程保險作為工程風險轉移的一種重要手段，即充分利用信用機制，強化建筑市場主體之間的責任關系，維護業(yè)主及承包人雙方的合法權益，以保障工程建設的順利完成。又由于我國建設市場主體和擔保主體具體情況特殊，要完全按國際慣例一步到位全面推行是不現實的；如果單純強調特殊而舉步不前，也是不明智的。當前，我國的《建筑法》、《合同法》、《招標投標法》、《擔保法》、《保險法》、《銀行法》已經出臺，但實行工程保險、工程擔保制度，還必須建立符合建筑業(yè)和建設工程特點的配套法規(guī)。但配套不等于必須成套，當前就可運用銀行信用機制建立信用擔保制度，先行解決一些突出問題。由于工程擔保制度必須強制實行，屬于政府行為，涉及面較廣，只能在試點的基礎上逐步推行。為適應建設領域深化改革的需要，可以有針對性地根據具體情況試行一些制度，本著工程項目風險管理問題能解決一個就少-個的思路進行研究、探索。泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
例如，當前由于對履約擔保、預付款擔保、業(yè)主支付擔保沒有明確規(guī)定，使合同條款在履行過程中遇到難題：一是由于對履約擔保沒有明確規(guī)定，發(fā)包方趁機任意索要履約保證金，以彌補其資金不足，二是對預付款擔保沒有明確規(guī)定，使發(fā)包人對支付工程預付款顧慮重重，擔心承包人不守信用，卷款逃走，有的甚至以此為借口要求承包人墊資墊料；三是對業(yè)主支付擔保沒有明確規(guī)定，使發(fā)包人任意拖欠工程款，造成建筑業(yè)中的"三角債"，形成惡性循環(huán)，使施工單位效益大幅度滑坡，運轉步履維艱，借貸無門，甚至導致拖欠企業(yè)職工工資，影響社會安定。項目管理論壇
綜上述各點可見，推行建設項目資金支付信用擔保制度具有客觀必要性、可行性和一定的緊迫性。

4．建設項目資金支付信用擔保制度構想

在工程建設活動中，業(yè)主和承包人是平等的法律關系，因此在建立信用擔保制度時必須遵循對等原則，即業(yè)主和承包人必須按照規(guī)定提供信用擔保，任何一方均不得以任何借口在自己不提供信用擔保時要求對方提供信用擔保。

4．1 投標信用擔保制度泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
投標擔保是擔保人保障投標人正當從事投標活動作出的一種承諾。根據建筑施工企業(yè)現狀，當前宜采用以下辦法：在投標報價時由投標人出具銀行保函，以保證投標人不會中選撤銷投標，中標后與業(yè)主簽定承包工程合同。一旦投標人違約，銀行須向業(yè)主支付投標保證金，其額度為標價總額的1％-3％(按標價額度分級確定比較，且金額不得低于該標與次低標之間的差額)。其有效期限比投標書的有效期限長一個月；這樣，既可以減少資金抵押給投標人帶來的壓力，又可使業(yè)主權益有可靠的經濟保障，同時還可有效地遏制借照掛靠、一標多投等違規(guī)現象。

4．2 履約信用擔保制度泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
履約擔保是擔保人保障承包人履行承包合同作出的一種承諾。根據建筑施工企業(yè)現狀，當前宜采用以下辦法：中標人在與業(yè)主正式簽訂合同時，須提交銀行出具的履約保函。一旦承包人不能履行合同義務時，銀行即按照合同規(guī)定的履約保證金額對業(yè)主進行賠償。其金額為合同價的5％-10%(按合同價額度分級確定比例，并考慮承包人業(yè)績與資信劃分檔次)，其有效期限比合同有效期長一個月。當前，考慮到建筑企業(yè)資本構成現狀和實施經濟的、法律的、行政的多種手段規(guī)范企業(yè)履約行為，履約保證金額度可適當低一些，以后根據實施情況逐步提高直至與國際慣例接軌。

4．3 預付款信用擔保制度
預付款擔保是指業(yè)主預先支付一定數額的工程款以供承包人周轉使用；為了保證承包人將這些款項用于工程建設和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔保制度。根據建筑施工企業(yè)現狀，宜采用以下辦法：承包人在取得業(yè)主提供的工程預付款時，需向業(yè)主提供與預付款額相同的銀行保函。預付款保證金按合同價的10%-30%，并與合同確定的預付款比例相同。對承包人來說，在已定的比例區(qū)間內，由銀行提供的保函金額越大，預付款額度可相應增大，反之則減少。若承包人不能提供預付款保函，業(yè)主可以取消預付款。采用這種辦法，既可以有效保障業(yè)主合法權益，又可對施工企業(yè)提高資本有機構成形成一種激勵機制，促使企業(yè)合理配置資金，立足長遠，增強企業(yè)活力，逐步改變"打工性質"的企業(yè)經營機制，為"恒者恒強，優(yōu)勝劣汰"打下經濟基石。預付款銀行保函隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款并逐步扣回，預付款擔保責任隨之逐漸降低直至最終消失。

4．4 業(yè)主支付信用擔保制度泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
業(yè)主支付擔保是指業(yè)主通過擔保人為其提供擔保，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件，如期將工程款支付給承包人。如果業(yè)主不按合同支付工程款，將由擔保人代向承包人履行支付責任。根據建設領域現狀，宜采用以下辦法：業(yè)主在進行招標時應出具項目資信證明，在正式簽訂工程合同時需按合同價款提供銀行保函。其擔保責任隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款至工程竣工結算結清尾款，而逐漸降低直至最終消失。施工中業(yè)主因提高建筑標準或擴大規(guī)模等需要增加工程造價，在提出設計更改時，應提供相應額度的補充銀行保函。建立業(yè)主支付信用擔保制度，對于規(guī)范建筑市場交易行為，有效防止業(yè)主拖欠工程，保障工程建設的順利完成，具有重要的制約作用。

5．推行工程擔保制度的必要條件及可行性探討

5．1 實行工程擔保制度應屬強制性法規(guī)泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
推行工程擔保制度是用利益機制對建筑市場各方主體進行規(guī)范和制約，形成信用機制，從而維護建筑市場秩序的風險管理機制，在建筑市場運行中，屬于政府行為范疇，必須具有強制性。由于建筑市場各方主體均不成熟，行為也不規(guī)范，因此建設行政主管部門運用行政手段，強制推行工程擔保制度屬必備的條件之。建設部在中國建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究中已提出了建立我國以工程擔保和工程保險為主要內容的工程風險管理制度，目前此項工作已處于試點階段。

5．2 培育實力雄厚的擔保主體pmp
當前應以銀行(特別是建設銀行)為背景，借助其普遍的網點與雄厚的資金進行通力合作。在通過試點取得經驗的基礎上，工程擔保主體逐步發(fā)展到由金融機構和專門的擔保公司共同構成。當前，《銀行法》、《保險法》、《擔保法》均已頒布，這為培育工程擔保主體，在法律上具備了可行性。

5．3 解決擔保費用來源問題pmp
實行工程擔保必然增加工程成本，因此需要解決擔保費用來源問題。此項費用宜列入工程概預算。

5．4 業(yè)主管理真正納入法制軌道項目經理博客
建筑市場中業(yè)主的不規(guī)范行為已人為地構成項目風險，必須采用經濟的、法律的、行政的手段綜合治理，大力遏制。通過推行項目法人責任制，將業(yè)主管理真正納入法制軌道，這既是建立工程擔保制度的必要條件，更是加強項目風險管理的關鍵環(huán)節(jié)。當前、宜采取以下措施：①對業(yè)主違規(guī)行為進行經常性的嚴查嚴懲，并將經濟和法律責任落實到項目負責人頭上；②工程報建必須嚴格項目資信審查，資金必須到位到帳方可報建；③在簽發(fā)施工許可證時，必須查驗業(yè)主支付擔保的銀行保函；④強化業(yè)主支付擔保的日常監(jiān)督管理，不定期抽查業(yè)主支付擔保制度執(zhí)行情況，對弄虛作假等違規(guī)者及時予以查處。

5．5 建筑施工企業(yè)必須重視資本運作，增強資金實力泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
權益是市場經濟的重要基石。以獲得合法權益的動機，激勵企業(yè)參與競爭，營造獎優(yōu)罰劣、優(yōu)勝劣汰的市場環(huán)境，使工程擔保制度發(fā)揮重要的甄別、擇優(yōu)、監(jiān)督、促進作用。由于擔保人在提供擔保前必然要對被擔保人進行嚴格的風險評估，決不可能為資信低下的企業(yè)作提保。而對于擔保人不愿提供擔保的企業(yè)，業(yè)主也不可能會將工程發(fā)包給他。因此，建筑施工企業(yè)必須切實改變目前那種資本金緊缺，單純依賴"打工性質"的經營模式；否則，終究會被市場淘汰出局。當前；中國即將加入WTO，在企業(yè)資本構成方面，中國建筑企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)將是十分嚴峻的。

建立建設項目資金支付信用擔保制度具有客現必要性及可行性。但由于涉及面廣，政策性強，制約因素較多，且又勢在必行，勢在急行。因而宜在局部試點的基礎上，逐步推廣并補充、完善，最終形成具有中國持色的建設項目風險管理法規(guī)體系。PgMp