試論建設(shè)項目資金支付信用擔(dān)保的必要性及可行性

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在黨的十五大和中央經(jīng)濟工作會議精神指導(dǎo)下，按照第三步發(fā)展戰(zhàn)略，在今后相當(dāng)長一段時間內(nèi)，我國經(jīng)濟將處于新的增長期，建設(shè)領(lǐng)域必將面臨更新的機遇和挑戰(zhàn)。因此，緊密聯(lián)系國情實際，以促進經(jīng)濟發(fā)展為中心，以深化改革為動力，努力構(gòu)建統(tǒng)一開放、競爭有序的建筑市場，構(gòu)建規(guī)范運行的建設(shè)管理機制，加快市場化進程，使之按照社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，逐步與國際慣例接軌，已成為建設(shè)領(lǐng)域必須研究探索的重要課題。建設(shè)工程風(fēng)險管理作為建設(shè)領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)，特別是由于建設(shè)項目資金支付方面諸多問題的存在，進一步加強管理更為迫切。

1．進一步深化建設(shè)體制和建筑業(yè)改革的客觀要求

長期以來，我國受計劃經(jīng)濟影響，未按照國際慣例建立建設(shè)管理體制，客觀上存在著管理思想、管理手段、管理方法與市場經(jīng)濟的發(fā)展不相適應(yīng)的問題，多種法規(guī)的、行政的管理手段失控、失靈的情況時有發(fā)生。隨著建設(shè)體制改革的進一步深化，客觀上要求必須用市場經(jīng)濟的手段來解決市場經(jīng)濟的問題，用經(jīng)濟手段規(guī)范建設(shè)市場各方主體行為，形成經(jīng)濟的、法律的、行政的多種管理手段有機結(jié)合的建筑市場交易行為管理體系。當(dāng)前，在我國加入WTO即將成為現(xiàn)實之際，中國建筑市場對外開放和中國建筑業(yè)在國際建筑市場擴展的機遇和挑戰(zhàn)并存的局面即將形成，采用經(jīng)濟和法律手段有效調(diào)控，構(gòu)建既適合我國國情又符合國際慣例的建設(shè)項目管理模式尤為重要。為此，必須根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，參照國際通行作法，緊密聯(lián)系國情實際，針對重點、難點問題研究探索。

2．建筑市場運行機制改革實踐證明必須加強工程項目風(fēng)險管理

改革開放以來，隨著建設(shè)項目撥款改貸款、建設(shè)項目多元化投資、項目資本金制度、項目法人責(zé)任制、建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)制等改革措施的逐步出臺，我國建設(shè)領(lǐng)域正逐步向市場經(jīng)濟邁進。但是，由于我國正處于從計劃經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟過渡的過程之中，建筑市場各方主體不成熟，行為不規(guī)范的問題比較嚴重，如墊資墊料承包、拖欠工程款、工期拖延、業(yè)主壓級壓價、施工企業(yè)資本金不足等等。再加上我國正處于建設(shè)高峰期，建設(shè)規(guī)模大，技術(shù)復(fù)雜程度高，工程風(fēng)險因素相應(yīng)日趨增大，而風(fēng)險管理在建設(shè)領(lǐng)域還是一個薄弱環(huán)節(jié)，僅處于起步階段，空白點多且管理水平較低。由于歷史的原因和考慮到我國建筑市場各方主體的具體情況，有關(guān)政策措施的制定也相對滯后。因此，突出重點，深入研究，先易后難．勇于探索，積極試點，配套完善，采用經(jīng)濟和法律手段合理分配風(fēng)險和有效調(diào)控風(fēng)險．逐步建立符合中國特色的工程項目風(fēng)險管理制度體系，已成為事關(guān)建筑市場運行機制改革成效的重要環(huán)節(jié)，加強建設(shè)工程項目風(fēng)險管理勢在必行。

3．建設(shè)項目資金支付現(xiàn)狀迫切要求推行支付信用擔(dān)保制度

建設(shè)工程的特點決定了工程施工階段技術(shù)與環(huán)境方面、經(jīng)濟方面、合同簽訂和履行方面等諸多風(fēng)險因素的客觀存在。同時，在建筑市場長期處于買方市場的客觀條件下，建筑施工企業(yè)除承擔(dān)上述必然風(fēng)險外，還要承擔(dān)我國特殊環(huán)境和工程承包人被動經(jīng)濟地位所帶來的各種人為風(fēng)險，承受著遠遠大于業(yè)主的風(fēng)險壓力，諸如業(yè)主要求墊資承包、無理壓級壓價、克扣工程進度款、拖欠工程結(jié)算尾款等，使施工企業(yè)不堪重負。由于在市場經(jīng)濟條件下建設(shè)工程發(fā)包和承包是一項充滿風(fēng)險的事業(yè)，風(fēng)險涉及的范圍相當(dāng)廣泛。工程擔(dān)保和工程保險作為工程風(fēng)險轉(zhuǎn)移的一種重要手段，即充分利用信用機制，強化建筑市場主體之間的責(zé)任關(guān)系，維護業(yè)主及承包人雙方的合法權(quán)益，以保障工程建設(shè)的順利完成。又由于我國建設(shè)市場主體和擔(dān)保主體具體情況特殊，要完全按國際慣例一步到位全面推行是不現(xiàn)實的；如果單純強調(diào)特殊而舉步不前，也是不明智的。當(dāng)前，我國的《建筑法》、《合同法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《擔(dān)保法》、《保險法》、《銀行法》已經(jīng)出臺，但實行工程保險、工程擔(dān)保制度，還必須建立符合建筑業(yè)和建設(shè)工程特點的配套法規(guī)。但配套不等于必須成套，當(dāng)前就可運用銀行信用機制建立信用擔(dān)保制度，先行解決一些突出問題。由于工程擔(dān)保制度必須強制實行，屬于政府行為，涉及面較廣，只能在試點的基礎(chǔ)上逐步推行。為適應(yīng)建設(shè)領(lǐng)域深化改革的需要，可以有針對性地根據(jù)具體情況試行一些制度，本著工程項目風(fēng)險管理問題能解決一個就少-個的思路進行研究、探索。泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
例如，當(dāng)前由于對履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、業(yè)主支付擔(dān)保沒有明確規(guī)定，使合同條款在履行過程中遇到難題：一是由于對履約擔(dān)保沒有明確規(guī)定，發(fā)包方趁機任意索要履約保證金，以彌補其資金不足，二是對預(yù)付款擔(dān)保沒有明確規(guī)定，使發(fā)包人對支付工程預(yù)付款顧慮重重，擔(dān)心承包人不守信用，卷款逃走，有的甚至以此為借口要求承包人墊資墊料；三是對業(yè)主支付擔(dān)保沒有明確規(guī)定，使發(fā)包人任意拖欠工程款，造成建筑業(yè)中的"三角債"，形成惡性循環(huán)，使施工單位效益大幅度滑坡，運轉(zhuǎn)步履維艱，借貸無門，甚至導(dǎo)致拖欠企業(yè)職工工資，影響社會安定。項目管理論壇
綜上述各點可見，推行建設(shè)項目資金支付信用擔(dān)保制度具有客觀必要性、可行性和一定的緊迫性。

4．建設(shè)項目資金支付信用擔(dān)保制度構(gòu)想

在工程建設(shè)活動中，業(yè)主和承包人是平等的法律關(guān)系，因此在建立信用擔(dān)保制度時必須遵循對等原則，即業(yè)主和承包人必須按照規(guī)定提供信用擔(dān)保，任何一方均不得以任何借口在自己不提供信用擔(dān)保時要求對方提供信用擔(dān)保。

4．1 投標(biāo)信用擔(dān)保制度泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
投標(biāo)擔(dān)保是擔(dān)保人保障投標(biāo)人正當(dāng)從事投標(biāo)活動作出的一種承諾。根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀，當(dāng)前宜采用以下辦法：在投標(biāo)報價時由投標(biāo)人出具銀行保函，以保證投標(biāo)人不會中選撤銷投標(biāo)，中標(biāo)后與業(yè)主簽定承包工程合同。一旦投標(biāo)人違約，銀行須向業(yè)主支付投標(biāo)保證金，其額度為標(biāo)價總額的1％-3％(按標(biāo)價額度分級確定比較，且金額不得低于該標(biāo)與次低標(biāo)之間的差額)。其有效期限比投標(biāo)書的有效期限長一個月；這樣，既可以減少資金抵押給投標(biāo)人帶來的壓力，又可使業(yè)主權(quán)益有可靠的經(jīng)濟保障，同時還可有效地遏制借照掛靠、一標(biāo)多投等違規(guī)現(xiàn)象。

4．2 履約信用擔(dān)保制度泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
履約擔(dān)保是擔(dān)保人保障承包人履行承包合同作出的一種承諾。根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀，當(dāng)前宜采用以下辦法：中標(biāo)人在與業(yè)主正式簽訂合同時，須提交銀行出具的履約保函。一旦承包人不能履行合同義務(wù)時，銀行即按照合同規(guī)定的履約保證金額對業(yè)主進行賠償。其金額為合同價的5％-10%(按合同價額度分級確定比例，并考慮承包人業(yè)績與資信劃分檔次)，其有效期限比合同有效期長一個月。當(dāng)前，考慮到建筑企業(yè)資本構(gòu)成現(xiàn)狀和實施經(jīng)濟的、法律的、行政的多種手段規(guī)范企業(yè)履約行為，履約保證金額度可適當(dāng)?shù)鸵恍?，以后根?jù)實施情況逐步提高直至與國際慣例接軌。

4．3 預(yù)付款信用擔(dān)保制度
預(yù)付款擔(dān)保是指業(yè)主預(yù)先支付一定數(shù)額的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用；為了保證承包人將這些款項用于工程建設(shè)和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔(dān)保制度。根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀，宜采用以下辦法：承包人在取得業(yè)主提供的工程預(yù)付款時，需向業(yè)主提供與預(yù)付款額相同的銀行保函。預(yù)付款保證金按合同價的10%-30%，并與合同確定的預(yù)付款比例相同。對承包人來說，在已定的比例區(qū)間內(nèi)，由銀行提供的保函金額越大，預(yù)付款額度可相應(yīng)增大，反之則減少。若承包人不能提供預(yù)付款保函，業(yè)主可以取消預(yù)付款。采用這種辦法，既可以有效保障業(yè)主合法權(quán)益，又可對施工企業(yè)提高資本有機構(gòu)成形成一種激勵機制，促使企業(yè)合理配置資金，立足長遠，增強企業(yè)活力，逐步改變"打工性質(zhì)"的企業(yè)經(jīng)營機制，為"恒者恒強，優(yōu)勝劣汰"打下經(jīng)濟基石。預(yù)付款銀行保函隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款并逐步扣回，預(yù)付款擔(dān)保責(zé)任隨之逐漸降低直至最終消失。

4．4 業(yè)主支付信用擔(dān)保制度泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
業(yè)主支付擔(dān)保是指業(yè)主通過擔(dān)保人為其提供擔(dān)保，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件，如期將工程款支付給承包人。如果業(yè)主不按合同支付工程款，將由擔(dān)保人代向承包人履行支付責(zé)任。根據(jù)建設(shè)領(lǐng)域現(xiàn)狀，宜采用以下辦法：業(yè)主在進行招標(biāo)時應(yīng)出具項目資信證明，在正式簽訂工程合同時需按合同價款提供銀行保函。其擔(dān)保責(zé)任隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款至工程竣工結(jié)算結(jié)清尾款，而逐漸降低直至最終消失。施工中業(yè)主因提高建筑標(biāo)準(zhǔn)或擴大規(guī)模等需要增加工程造價，在提出設(shè)計更改時，應(yīng)提供相應(yīng)額度的補充銀行保函。建立業(yè)主支付信用擔(dān)保制度，對于規(guī)范建筑市場交易行為，有效防止業(yè)主拖欠工程，保障工程建設(shè)的順利完成，具有重要的制約作用。

5．推行工程擔(dān)保制度的必要條件及可行性探討

5．1 實行工程擔(dān)保制度應(yīng)屬強制性法規(guī)泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
推行工程擔(dān)保制度是用利益機制對建筑市場各方主體進行規(guī)范和制約，形成信用機制，從而維護建筑市場秩序的風(fēng)險管理機制，在建筑市場運行中，屬于政府行為范疇，必須具有強制性。由于建筑市場各方主體均不成熟，行為也不規(guī)范，因此建設(shè)行政主管部門運用行政手段，強制推行工程擔(dān)保制度屬必備的條件之。建設(shè)部在中國建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究中已提出了建立我國以工程擔(dān)保和工程保險為主要內(nèi)容的工程風(fēng)險管理制度，目前此項工作已處于試點階段。

5．2 培育實力雄厚的擔(dān)保主體pmp
當(dāng)前應(yīng)以銀行(特別是建設(shè)銀行)為背景，借助其普遍的網(wǎng)點與雄厚的資金進行通力合作。在通過試點取得經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，工程擔(dān)保主體逐步發(fā)展到由金融機構(gòu)和專門的擔(dān)保公司共同構(gòu)成。當(dāng)前，《銀行法》、《保險法》、《擔(dān)保法》均已頒布，這為培育工程擔(dān)保主體，在法律上具備了可行性。

5．3 解決擔(dān)保費用來源問題pmp
實行工程擔(dān)保必然增加工程成本，因此需要解決擔(dān)保費用來源問題。此項費用宜列入工程概預(yù)算。

5．4 業(yè)主管理真正納入法制軌道項目經(jīng)理博客
建筑市場中業(yè)主的不規(guī)范行為已人為地構(gòu)成項目風(fēng)險，必須采用經(jīng)濟的、法律的、行政的手段綜合治理，大力遏制。通過推行項目法人責(zé)任制，將業(yè)主管理真正納入法制軌道，這既是建立工程擔(dān)保制度的必要條件，更是加強項目風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。當(dāng)前、宜采取以下措施：①對業(yè)主違規(guī)行為進行經(jīng)常性的嚴查嚴懲，并將經(jīng)濟和法律責(zé)任落實到項目負責(zé)人頭上；②工程報建必須嚴格項目資信審查，資金必須到位到帳方可報建；③在簽發(fā)施工許可證時，必須查驗業(yè)主支付擔(dān)保的銀行保函；④強化業(yè)主支付擔(dān)保的日常監(jiān)督管理，不定期抽查業(yè)主支付擔(dān)保制度執(zhí)行情況，對弄虛作假等違規(guī)者及時予以查處。

5．5 建筑施工企業(yè)必須重視資本運作，增強資金實力泛普軟件-建筑工程項目管理系統(tǒng)
權(quán)益是市場經(jīng)濟的重要基石。以獲得合法權(quán)益的動機，激勵企業(yè)參與競爭，營造獎優(yōu)罰劣、優(yōu)勝劣汰的市場環(huán)境，使工程擔(dān)保制度發(fā)揮重要的甄別、擇優(yōu)、監(jiān)督、促進作用。由于擔(dān)保人在提供擔(dān)保前必然要對被擔(dān)保人進行嚴格的風(fēng)險評估，決不可能為資信低下的企業(yè)作提保。而對于擔(dān)保人不愿提供擔(dān)保的企業(yè)，業(yè)主也不可能會將工程發(fā)包給他。因此，建筑施工企業(yè)必須切實改變目前那種資本金緊缺，單純依賴"打工性質(zhì)"的經(jīng)營模式；否則，終究會被市場淘汰出局。當(dāng)前；中國即將加入WTO，在企業(yè)資本構(gòu)成方面，中國建筑企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)將是十分嚴峻的。

建立建設(shè)項目資金支付信用擔(dān)保制度具有客現(xiàn)必要性及可行性。但由于涉及面廣，政策性強，制約因素較多，且又勢在必行，勢在急行。因而宜在局部試點的基礎(chǔ)上，逐步推廣并補充、完善，最終形成具有中國持色的建設(shè)項目風(fēng)險管理法規(guī)體系。PgMp