項目建設(shè)階段的財務(wù)管理要求是什么？

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項目建設(shè)階段的財務(wù)管理要求是什么？

第1條  項目合同、文件會審
項目部財務(wù)處參加建設(shè)項目合同會審和公開招標(biāo)范圍內(nèi)的各類工程招標(biāo)文件會審，重點審查涉及財務(wù)方面的條款，包括合同價款支付條件、支付時間、支付方式等。
第2條  合同文件存檔
建設(shè)項目合同、協(xié)議正本及合同結(jié)算書原件需由項目部財務(wù)處存檔。
第3條  項目合同款項管理
（1）合同預(yù)付款在50萬元以上的，一般應(yīng)同時規(guī)定承包商出具預(yù)付款銀行保函。
（2）預(yù)付項目款原則上不高于合同金額的30%，預(yù)付項目款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)度款中抵扣。
（3）項目合同至少應(yīng)按工程價款的5%留作質(zhì)量保證金或由承包商出具相應(yīng)金額的銀行保函，待質(zhì)量保證期結(jié)束后支付。
（4）材料、設(shè)備購買合同未保留質(zhì)量保證金的，合同中應(yīng)明確規(guī)定質(zhì)量保證期內(nèi)承包商的責(zé)任。
第12條  項目資金使用
每月項目部按照項目建設(shè)進(jìn)度編制資金使用計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審核后，項目部財務(wù)處根據(jù)資金使用計劃籌措、調(diào)度資金，滿足資金需求，合理儲備資金。
第4條  項目付款
（1）項目部財務(wù)處嚴(yán)格按照合同規(guī)定和公司財務(wù)支出審批流程辦理付款。
（2）財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對合同規(guī)定的支付條款、項目部提交的鑒證文件進(jìn)行審查和復(fù)核，復(fù)核無誤后方可辦理付款手續(xù)。
（3）付款必須到達(dá)合同約定的賬戶，特殊情況需要支付到非合同約定的賬戶時，必須有承包商的書面證明，由承包商出具正式發(fā)票。
第14條  項目付款準(zhǔn)備資料
項目部辦理付款時，應(yīng)向項目部財務(wù)處提交以下文件。
（1）工程合同請款單、支出憑單。
（2）視合同規(guī)定，承包商的發(fā)票或收據(jù)。
（3）合同首頁、蓋章頁、付款條款頁復(fù)印件。
（4）付款條件鑒證文件，如到貨單、驗收單、結(jié)算單等。
（5）承包商來函、項目部請示等相關(guān)文件。
第5條  項目結(jié)算
項目部對已驗收的項目應(yīng)及時辦理結(jié)算，結(jié)算前累計付款額不應(yīng)超過合同價款的80%，以免冒支。
第6條  質(zhì)量保證管理
質(zhì)量保證期滿由項目使用部門出具合格證明，質(zhì)量管理部進(jìn)行審核，項目部財務(wù)處按合同規(guī)定支付質(zhì)量保證金。
第7條  費用控制
項目管理費用支付程序按照總公司費用報銷管理辦法執(zhí)行。
第8條  項目報告
項目部財務(wù)處定期編制建設(shè)項目費用支出情況表、工程管理費用預(yù)算對比表，提出階段控制調(diào)整意見。