【碩士】內部控制理論的建筑施工安全監(jiān)管的制衡研究

內容簡介

　　【碩士】內部控制理論的建筑施工安全監(jiān)管的制衡研究　　授予學位：碩士　　學位授予單位：天津理工大學　　學位年度：2012　　我國對于建筑施工安全監(jiān)管一般采用立法和監(jiān)督檢查兩種方式來約束建設各方的行為，而法律和法規(guī)覆蓋的范圍有限，無法預防所有事故的發(fā)生，這就需要發(fā)揮監(jiān)管的作用。但是，目前我國建筑施工安全監(jiān)管的內部控制機制并未對監(jiān)管主體之間的權責關系進行制衡設計，且監(jiān)管工作的實施缺乏系統(tǒng)化的、有約束力的、便于跟蹤的手段，導致我國建筑施工安全監(jiān)管出現(xiàn)失靈現(xiàn)象，進而引發(fā)監(jiān)管不到位等問題。針對此問題，本文基于內部控制理論從事前劃分責任、事中排查隱患、事后追究責任三個環(huán)節(jié)入手，構建了建筑施工安全監(jiān)管的制衡機制，用來控制施工風險和安全事故發(fā)生?！　? 建筑施工安全監(jiān)管的制衡機制由三大模塊組成，即事前的權責分配方案的安排、事中的安全隱患排查路徑的選擇以及事后的安全事故責任追究程序的設計。其中，權責分配是建筑施工安全監(jiān)管制衡機制的核心內容，其目的是讓監(jiān)管主體的權責分配達到一個較優(yōu)的均衡狀態(tài)，防止權力和責任的堆積:安全隱患排查作為隱患糾偏的一個重要手段，為制衡機制的有效發(fā)揮提供重要保障，其目的是通過建立預防機制確保各監(jiān)管主體在實施監(jiān)管權力時能夠依法辦事;而安全事故責任追究作為一種強有力的安全監(jiān)督控制手段，為制衡作用的發(fā)揮提供補充措施，其目的是通過懲罰來提高安全監(jiān)管主體的責任意識，強化控制活動的效率和效果。具體內容如下:　　首先，在充分研究立法的前提下利用WBS結構分解法識別出建筑施工安全監(jiān)管主體的安全監(jiān)管任務，同時借鑒內部控制理論中的不相容職務分離思想并采用責任矩陣表示方法構建出建筑施工安全監(jiān)管的權責矩陣，然后利用內部控制“線線平行、環(huán)環(huán)相扣”的特點并采用接口管理這一手段建立起事前、事中、事后三個階段的建筑施工安全監(jiān)管主體之間的信息溝通流程。　　然后，依據(jù)建筑施工過程中可能發(fā)生的事故類型，選取施工現(xiàn)場重大危險源中最易發(fā)生的高處墜落事故作為研究對象，采用事故樹分析法提取出高處墜落事故的安全隱患信息，進而采用定性分析方法確定高處墜落事故安全隱患的關鍵控制點，再結合HAZOP分析法設計出建筑施工安全隱患的排查流程。　　最后，針對高處墜落這一安全事故，從事故原因分析、事故責任認定以及事故責任追究這三個步驟設計出了建筑施工安全事故責任追究的一般流程。　　通過以上研究，本文將建筑施工監(jiān)管過程中各參與主體的權責分配、隱患信息糾偏路徑以及責任追究程序這三個環(huán)節(jié)集成起來，形成了一套集權責于一體且系統(tǒng)化的制衡機制，使其在建筑施工安全監(jiān)管機制不盡完善或可能失靈的地方發(fā)揮補充作用?！　?

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