2015年一級建造師《建設(shè)工程經(jīng)濟》復(fù)習(xí)資料（2）

　　現(xiàn)金流量概念：在考察對象整個期間個各時點上實際發(fā)生的資金劉流出或資金流入成為現(xiàn)金流量。①現(xiàn)金流量表示由現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量構(gòu)成，其具體內(nèi)容隨工程經(jīng)濟分析的范圍和經(jīng)濟評價方法不同而不同，其中財務(wù)現(xiàn)金流量表主要用語財務(wù)評價。按其評價角度不同分為項目財務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表，投資各方財務(wù)現(xiàn)金流量表，項目增量財務(wù)現(xiàn)金流量表和資本金增量財務(wù)現(xiàn)金流量表。②、現(xiàn)金流量構(gòu)成的基本要素：投資、經(jīng)營成本、銷售收入和稅金是經(jīng)濟指標也是構(gòu)成經(jīng)濟系統(tǒng)財務(wù)現(xiàn)金流量表的基本要素。

　　產(chǎn)品銷售收入是指項目建成投產(chǎn)后各年銷售產(chǎn)品取得的收入。

　　投資是投資主題威力特定的牡丹以達到預(yù)期收益的價值墊付行為。

　　經(jīng)營成本是工程經(jīng)濟分析中經(jīng)濟評價的專用術(shù)語，用語項目評價的財務(wù)現(xiàn)金流量分析。

　　稅金是國家憑借政治權(quán)利參與國民收入分配和再分配的一種貨幣形式。稅金屬于財務(wù)現(xiàn)金流出。

　　現(xiàn)金流量圖的三要素：現(xiàn)金流量的大小、方向、作用點。

　　名義利率的計算是指計息周期利率乘以一年內(nèi)的計息周期數(shù)所得的年利率。有效利率分為周期有效利率和年有效利率。

　　工程經(jīng)濟分析①工程經(jīng)濟分析的任務(wù)就是要根據(jù)所考察系統(tǒng)的預(yù)期目標和所擁有的資源條件，分析該系統(tǒng)的現(xiàn)金流量情況，選擇合適的技術(shù)方案，以獲得最佳的經(jīng)濟效果。可分為財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價兩個層次。②財務(wù)評價效果的好壞取決于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可靠性和評價指標體系的合理性。③項目評價指標按考慮時間因素分為靜態(tài)評價指標和動態(tài)評價指標。

　　投資收益率：衡量投資方案獲利水平的評價指標，他是投資方案達到設(shè)計生產(chǎn)能力后一個正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額與方案投資總額的比率。

　　投資收益率R=年凈收益額或平均凈收益額A/總投資。

　　PNPV：財務(wù)凈現(xiàn)值(CI-CO)t：第t年的凈現(xiàn)金流量ic：基準收益率n：方案計算期。

　　PNPV是[評價項目贏利能力的絕對指標。PNPV大于等于0方案經(jīng)濟上可行，小于0反之。

　　財務(wù)凈現(xiàn)值指標是項目財務(wù)敬現(xiàn)值與項目總投資現(xiàn)值之比其經(jīng)濟含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來的財務(wù)凈現(xiàn)值，是一個考察項目單位投資贏利的指標。、

　　基準收益率也稱基準折現(xiàn)率，是企業(yè)或橫業(yè)投資者以動態(tài)的觀點所確定的，可接受的投資方案最低標準的收益水平?；鶞适找媛实拇_定一般應(yīng)綜合考慮以下因素：①資金成本和機會成本②投資風(fēng)險③通貨膨脹。

　　不確定性分析：是項目經(jīng)濟評價中的一個重要內(nèi)容，在計算所有的數(shù)據(jù)中大都是預(yù)測或是估計值都會包含很多不確定因素，可以說不確定性是所有項目固有的內(nèi)在特性。只是程度有大有小。(1)不確定性產(chǎn)生的原因如下：所依據(jù)的基本數(shù)據(jù)的不足或者統(tǒng)計偏差；預(yù)測方法的局限，預(yù)測的假設(shè)不準確；未來經(jīng)濟形勢的變化，如通貨膨脹、市場供求結(jié)構(gòu)的變化；技術(shù)進步，如生產(chǎn)工藝或技術(shù)的發(fā)展和變化；無法以定量來表示的定性因素的影響；其他外部影響因素，如政府政策的變化，新的法律、法規(guī)的頒布，國際政治經(jīng)濟形勢的變化等，均會對項目的經(jīng)濟效果產(chǎn)生一定的甚至是難以預(yù)料的影響。(2)不確定性分析(3)不確定性分析DE。

　　盈虧平衡分析是在一定市場、生產(chǎn)能力及經(jīng)營管理條件下，通過對產(chǎn)品產(chǎn)量、成本、利潤相互關(guān)系的分析，判斷企業(yè)對市場許窮表化適應(yīng)能力的一種不確定性分析方法，也稱量本利分析。所謂盈虧平衡分析，就是將項目投產(chǎn)后的產(chǎn)銷量作為不確定因素，通過計算企業(yè)或項目的盈虧平衡點的產(chǎn)銷量，據(jù)此分析判斷不確定性因素對方案經(jīng)濟效果的影響程度，說明方案實施的風(fēng)險大小及投資項目承擔(dān)風(fēng)險的能力，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。根據(jù)生產(chǎn)成本及銷售收入與產(chǎn)銷量之間是否呈線性關(guān)系，盈虧平衡分析又可進一步分為線性盈虧平衡分析和非線性盈虧平衡分析。

　　盈虧平衡點當(dāng)企業(yè)在小于Q的產(chǎn)銷量下組織生產(chǎn)，則項目虧損；在大于Q的產(chǎn)銷量下組織生產(chǎn)，則項目盈利。顯然產(chǎn)銷量Q是盈虧平衡點(BEP)的一個重要表達。由式(12101042)中利潤B=O，即可導(dǎo)出以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點BEP(Q)，其計算式BEP(Q)=年固定總成本/單位產(chǎn)品售價-單位產(chǎn)品變動成本-單位產(chǎn)品銷售稅金及附加。

　　【例】某建設(shè)項目年設(shè)計生產(chǎn)能力為10萬臺，年固定成本為1200萬元，產(chǎn)品單臺銷售價格為900元，單臺產(chǎn)品可變成本為560元，單臺產(chǎn)品銷售稅金及附加為120元。試求盈虧平衡點的產(chǎn)銷量。

　　解：根據(jù)式(12101043)可得：BEP(Q)12000000/900-560-120=54545(臺)

　　敏感性分析：就是在確定性分析的基礎(chǔ)上，通過進一步分析、預(yù)測項目主要不確定因素變化對項目評價指標。一般將產(chǎn)品價格、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品產(chǎn)量、主要原材料價格、建設(shè)投資、工期、匯率等作為考察的不確定因素。敏感性分析有單因素敏感性分析和多因素敏感性分析兩種。

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