咨詢工程師《方法與實務(wù)》:項目前期階段咨詢

　　一、項目前期咨詢的內(nèi)容（掌握）

　　（一）項目業(yè)主委托的項目前期咨詢

　　1企業(yè)投資項目的前期咨詢：編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目投資機(jī)會研究、項目商業(yè)計劃書、項目初步可行性研究報告、項目可行性研究報告以及相關(guān)專題研究報告。

　　2企業(yè)投資項目核準(zhǔn)和備案咨詢：編寫核準(zhǔn)項目申請報告、項目備案相關(guān)文件。

　　3企業(yè)資金申請咨詢：編寫資金申請報告。

　　（二）政府投資項目的前期咨詢：

　　1政府投資項目的前期咨詢：編寫項目建議書、初步可行性研究和可行性研究報告。

　　2政府核準(zhǔn)項目咨詢：項目核準(zhǔn)申請報告進(jìn)行評估論證。

　　（三）金融機(jī)構(gòu)委托的項目前期咨詢

　　二、企業(yè)投資項目前期咨詢（掌握）

　?。ㄒ唬┩顿Y機(jī)會研究

　　1概念投資機(jī)會研究（Opportunity Study）也稱投資機(jī)會鑒別，是進(jìn)行可行性研究之前的準(zhǔn)備性調(diào)查研究，也是為尋求有價值的投資機(jī)會而對項目的有關(guān)背景、投資條件、市場狀況等所進(jìn)行的初步調(diào)查研究和分析預(yù)測。

　　它包括一般機(jī)會研究和特定項目機(jī)會研究，一般機(jī)會研究可以分為地區(qū)機(jī)會研究、部門機(jī)會研究、資源開發(fā)機(jī)會研究三類。機(jī)會研究一般與規(guī)劃研究同步進(jìn)行，以機(jī)會研究結(jié)果為基礎(chǔ)，可以設(shè)立備選項目庫，進(jìn)行項目儲備，供今后制定投資計劃和開展投資項目可行性研究用。

　　2方法：依靠經(jīng)驗進(jìn)行粗略的預(yù)測估計，一般可不進(jìn)行詳細(xì)的分析計算。

　　3內(nèi)容：（1）分析投資動機(jī)，把握投資目標(biāo)（2）鑒別投資機(jī)會：①項目目標(biāo)與企業(yè)規(guī)劃目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性。②能夠發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢，具有可行性前景。如資源優(yōu)勢項目，強(qiáng)占資源優(yōu)勢，及時進(jìn)行投資建設(shè)，是投資者獲取進(jìn)一步競爭優(yōu)勢的重要手段；高新技術(shù)優(yōu)勢項目，以高新技術(shù)作為企業(yè)選擇投資項目的方向，往往是獲得超額利潤的重要途徑；地理位置優(yōu)勢項目，在投資區(qū)位選擇上，運(yùn)用地理位置的優(yōu)勢往往非常重要；市場領(lǐng)先優(yōu)勢項目，通過投資市場領(lǐng)先的項目，挖掘潛在市場，是保持在市場競爭中的領(lǐng)先地位的重要途徑。③符合企業(yè)現(xiàn)實情況。在鑒別投資機(jī)會時，不僅要關(guān)注企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，還要考慮企業(yè)目前的實際情況，防止盲目超前。（3）具體項目論證：①資源開發(fā)利用型項目，只要運(yùn)用科學(xué)的管理方法、創(chuàng)建合理的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，維持合理的投資規(guī)模，一般可以獲得良好收益。另外，獨(dú)具特色的旅游資源，獨(dú)特的地理、氣候形成的農(nóng)業(yè)資源，均可有效開發(fā)利用。②填補(bǔ)市場空白型項目，項目投資效益的好壞關(guān)鍵在于市場。③科技領(lǐng)先項目，有效發(fā)現(xiàn)或引發(fā)市場需求，并針對需求組織人員進(jìn)行技術(shù)攻關(guān)，搶占技術(shù)上的領(lǐng)先地位是項目成功帶來高投資回報的基礎(chǔ)。④配套服務(wù)型項目，投資市場需求較為穩(wěn)定，市場風(fēng)險較小，投資者可采取跟進(jìn)配套政策，投資開發(fā)配套項目。⑤公共領(lǐng)域市場化運(yùn)作項目，投資風(fēng)險小、收益有保證，但投資數(shù)額要求較高，是具有較強(qiáng)資本實力和良好融資渠道的投資者的良好選擇。

　　（二）初步可行性研究

　　1概念：對機(jī)會研究所選擇的項目進(jìn)行進(jìn)一步的分析論證。

　　2目的：判別項目投資的必要性和可能性，初步判斷設(shè)想的項目是否有生命力，并提出是否需要進(jìn)一步開展項目可行性研究的結(jié)論。

　　3范圍不是所有的項目都需要進(jìn)行初步可行性研究。對投資機(jī)會研究所選擇的較大或較復(fù)雜的項目，如果所掌握的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對項目目標(biāo)的可實現(xiàn)性的判斷仍感不足時，應(yīng)進(jìn)行初步可行性研究，以避免直接進(jìn)行詳細(xì)可行性研究時花費(fèi)較多、費(fèi)時較長，而最終又判定項目不可行時所造成的損失。

　　4內(nèi)容初步可行性研究的內(nèi)容與詳細(xì)可行性研究基本相同，但深度較淺。主要包括：項目目標(biāo)及功能定位、市場需求研究、項目建設(shè)地點(diǎn)選擇、項目方案構(gòu)思、項目建設(shè)方案初步論證。

　　（三）可行性研究

　　1.概念：通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、投資和融資等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出該項目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的分析評價意見。

　　2.企業(yè)投資項目可行性研究的基本要求

　?。?）可行性研究的依據(jù)：①企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；②項目建議書等相關(guān)文件；③國家和地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃，如江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等；④涉及礦產(chǎn)資源開發(fā)的項目，應(yīng)有經(jīng)批準(zhǔn)的礦產(chǎn)儲量報告及礦產(chǎn)勘探報告等；⑤有關(guān)法律、法規(guī)和政策；⑥有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額等；⑦擬建場址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會概況等基礎(chǔ)資料；⑧合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議或意向文件；⑨與擬建項目有關(guān)的各種市場信息資料。

　?。?）可行性研究的具體要求：①預(yù)見性。不僅應(yīng)對歷史、現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析，更重要的是應(yīng)對未來的市場需求、投資效益進(jìn)行預(yù)測和估算；②公正性。必須堅持實事求是，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，按照客觀情況進(jìn)行論證和評價；③可靠性。應(yīng)認(rèn)真研究確定項目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施，以保證項目的安全性和可靠性，對于不可行的項目或方案應(yīng)提出否定意見，以避免投資決策損失；④科學(xué)性。必須應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行市場研究、科學(xué)評價項目的盈利能力、償債能力及對經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等產(chǎn)生的影響，為項目決策提供科學(xué)依據(jù)。

　　（3）可行性研究的深度要求：①內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，結(jié)論明確，以滿足決策者定方案定項目的需要；②選用的主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求，引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求；③可行性研究中重大技術(shù)、財務(wù)方案應(yīng)有兩個以上方案的比選；④可行性研究中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)能滿足項目初步設(shè)計的要求；⑤對建設(shè)投資和生產(chǎn)成本應(yīng)進(jìn)行分項詳細(xì)估算，其誤差應(yīng)控制在±10%以內(nèi)；⑥可行性研究確定的融資方案應(yīng)能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要；⑦可行性研究報告應(yīng)反映在可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧以及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策。

　　3.企業(yè)投資項目可行性研究的主要內(nèi)容：

　?。?）進(jìn)一步研究項目建設(shè)的必要性：①從企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，提升企業(yè)核心競爭力的角度論述項目建設(shè)的必要性；②從項目本身層次分析擬建項目在實現(xiàn)企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略，滿足社會需求，促進(jìn)國家、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展等方面的必要性；③從區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展層次進(jìn)一步分析擬建項目是否符合合理配置和有效利用資源要求，是否符合區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，是否符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)及社會協(xié)調(diào)發(fā)展的要求等，以進(jìn)一步確定項目建設(shè)的必要性。

　?。?）市場分析：

　　市場分析應(yīng)達(dá)到如下目的：①為項目建設(shè)的必要性提供市場依據(jù)。②為項目產(chǎn)品定位提供依據(jù)。③為確定項目規(guī)模提供依據(jù)。

　　市場分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：①市場現(xiàn)狀調(diào)查；②市場容量預(yù)測；③市場價格分析；④市場競爭力分析；⑤項目產(chǎn)出物市場進(jìn)入策略分析；⑥市場風(fēng)險分析。

　?。?）項目建設(shè)方案研究

　　項目建設(shè)方案的可行性論證應(yīng)包括以下內(nèi)容：項目建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案；工藝方案分析；③設(shè)備方案；④工程方案；⑤廠址方案；⑥節(jié)能方案；⑦節(jié)水方案；⑧職業(yè)安全衛(wèi)生健康；⑨消防措施方案；⑩環(huán)境保護(hù)方案等。

　　對于大型或復(fù)雜項目的建設(shè)方案論證，還應(yīng)首先進(jìn)行總體方案分析評價，并將評價結(jié)論作為單體方案評價的框架依據(jù)。總體方案設(shè)計應(yīng)達(dá)到基本確定主要工程技術(shù)方案、場址選擇、項目規(guī)模等，并為各單體項目提出方案設(shè)計要求的深度。

　?。?）組織實施方案分析：項目工期及實施進(jìn)度及其合理性論證；項目組織機(jī)構(gòu)設(shè)計方案分析；項目組織實施所需人力資源配置方案分析；④人員培訓(xùn)方案；⑤項目實施招投標(biāo)或代建制的有關(guān)方案。

　?。?）建設(shè)投資估算：包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)及漲價預(yù)備費(fèi)的估算。

　?。?）運(yùn)營期財務(wù)收益與費(fèi)用估算

　　對項目運(yùn)營期間的運(yùn)營活動及其前景進(jìn)行分析預(yù)測，重點(diǎn)包括營業(yè)收入、運(yùn)營成本及費(fèi)用測算，以及項目運(yùn)營所需運(yùn)營資金的估算。

　　現(xiàn)金流量的識別，應(yīng)考慮沉沒成本、機(jī)會成本、關(guān)聯(lián)成本及有無對比的增量成本等因素。

　?。?）融資方案分析：在投資估算確定資金需要量的基礎(chǔ)上，分析確認(rèn)項目的融資主體、資金來源的渠道和方式，優(yōu)化項目的融資方案。

　?。?）建設(shè)期利息估算：在選擇的融資方案基礎(chǔ)上，估算建設(shè)期利息，包括其他融資費(fèi)用。

　?。?）財務(wù)分析：結(jié)合具體項目的特點(diǎn)，進(jìn)行財務(wù)現(xiàn)金流量分析。一般應(yīng)編制項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表和項目資本金現(xiàn)金流量表，計算相應(yīng)的財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）、財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）等指標(biāo)，從項目及投資者整體的角度進(jìn)行分析，評價項目投資盈利能力、融資主體的償債能力及財務(wù)生存能力，據(jù)以判斷項目的財務(wù)可行性。

　?。?0）經(jīng)濟(jì)分析與經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析

　　經(jīng)濟(jì)分析（國民經(jīng)濟(jì)評價），即按合理配置資源的原則，從項目對社會經(jīng)濟(jì)所作貢獻(xiàn)以及社會為項目付出代價的角度，考察項目的效益和費(fèi)用，分析計算項目對社會經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價項目投資的經(jīng)濟(jì)效率和對社會福利所作出的貢獻(xiàn)。

　　對于產(chǎn)出物不具備實物形態(tài)的無形產(chǎn)品項目，如水利水電項目、交通運(yùn)輸項目、城市基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生等公共服務(wù)項目，以及具有明顯經(jīng)濟(jì)外部性特征的有形產(chǎn)品項目，如污染嚴(yán)重的工業(yè)產(chǎn)品項目，應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。

　　如果項目的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用和效益能夠進(jìn)行貨幣量化，應(yīng)在費(fèi)用效益的識別和計算的基礎(chǔ)上，編制經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表，計算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）等經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)，通過經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析，評價項目投資的經(jīng)濟(jì)合理性。

　　如果產(chǎn)出效果難以進(jìn)行貨幣量化，應(yīng)盡可能地采用非貨幣的量綱進(jìn)行量化，采用費(fèi)用效果分析的方法分析評價項目建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)合理性。難以進(jìn)行量化分析的，應(yīng)進(jìn)行定性分析描述。

　　（11）經(jīng)濟(jì)影響分析：包括行業(yè)經(jīng)濟(jì)影響分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析和宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。

　?、僭谛袠I(yè)內(nèi)具有重要地位的企業(yè)投資項目，或者對未來發(fā)展具有重要影響的項目，應(yīng)進(jìn)行行業(yè)影響經(jīng)濟(jì)分析，評價擬建項目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的影響，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、行業(yè)技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)競爭格局及是否可能出現(xiàn)壟斷等進(jìn)行分析評價。

　?、趯^(qū)域經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生重大影響的項目，應(yīng)進(jìn)行區(qū)域影響經(jīng)濟(jì)分析，重點(diǎn)分析項目對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當(dāng)?shù)刎斦罩?、社會收入分配、市場競爭結(jié)構(gòu)以及是否可能導(dǎo)致區(qū)域市場壟斷等方面的影響效果進(jìn)行分析評價，為分析投資項目與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)聯(lián)性及融合程度提供依據(jù)。

　?、弁顿Y規(guī)模巨大的特大型項目和對國民經(jīng)濟(jì)有重大影響的基礎(chǔ)設(shè)施、科技創(chuàng)新、戰(zhàn)略性資源開發(fā)等項目，應(yīng)從整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析，如對國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級、國家重大產(chǎn)業(yè)布局、重要產(chǎn)業(yè)的國際競爭力，以及對區(qū)域之間協(xié)調(diào)發(fā)展的影響分析等。

　?、苌婕皣医?jīng)濟(jì)安全的重大項目，從維護(hù)國家利益、保證國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行免受侵害的角度，結(jié)合資源、技術(shù)、資金、市場等方面的分析，進(jìn)行投資項目的經(jīng)濟(jì)安全分析。

　?。?2）資源、環(huán)境評價：對于高耗能、耗水、大量消耗自然資源的項目應(yīng)該：①進(jìn)行節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材等方面的分析，分析能源、水資源和自然資源利用效率，提出降低資源消耗的措施；②從發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源節(jié)約綜合利用等角度進(jìn)行分析評價資料綜合利用情況；③對于可能產(chǎn)生重要環(huán)境影響的項目，要分析項目可能造成的環(huán)境影響及污染物排放是否符合環(huán)保政策法規(guī)的要求，提出減少污染排放，強(qiáng)化污染治理，促進(jìn)清潔生產(chǎn)，提高環(huán)境質(zhì)量的對策建議。

　　（13）征地拆遷、移民安置方案分析

　　為確保項目選址合理，提高土地利用效率，確保項目投資建設(shè)能夠有效節(jié)約和合理利用土地資源，維護(hù)公眾利益，對于占用土地資源明顯，涉及征地及移民搬遷的項目，如交通運(yùn)輸、農(nóng)林水利、能源、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施等，應(yīng)對項目土地利用方案進(jìn)行分析，評價土地利用是否符合土地利用規(guī)劃的要求，土地利用方案是否符合保護(hù)耕地等政策法規(guī)的要求。

　　對征地拆遷及移民安置方案的分析，應(yīng)提出城鎮(zhèn)居民拆遷方案、農(nóng)村移民安置方案及征地補(bǔ)償方案、收入恢復(fù)及后期扶持計劃，并對方案的合理性以及征地拆遷及移民安置可能造成的風(fēng)險及其規(guī)避對策進(jìn)行分析。

　?。?4）社會評價：識別和評價投資項目的各種社會影響，分析當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境對擬建項目的適應(yīng)性和可接受程度，評價投資項目的社會可行性。

　　對于由于征地拆遷等可能產(chǎn)生重要社會影響的項目，以及扶貧、區(qū)域綜合開發(fā)、文化教育、公共衛(wèi)生等具有明顯社會發(fā)展目標(biāo)的項目，應(yīng)從維護(hù)公共利益、構(gòu)建和諧社會、落實以人為本的科學(xué)發(fā)展觀等角度，進(jìn)行社會評價，包括：

　?、偕鐣绊懛治觯簭膰摇⒌貐^(qū)、社區(qū)三個層面展開，包括正面影響和負(fù)面影響；

　?、诨ミm性分析：主要分析預(yù)測項目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當(dāng)?shù)卣?、居民支持項目的程度，考察項目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系；

　?、凵鐣L(fēng)險分析：對可能影響項目的各種社會因素進(jìn)行識別和排序，選擇影響面大、持續(xù)時間長，并容易導(dǎo)致較大矛盾的社會因素進(jìn)行預(yù)測、分析并提出對策建議。

　?。?5）不確定性和風(fēng)險分析：不確定性分析包括敏感性分析、臨界值分析和盈虧平衡分析。

　　風(fēng)險分析應(yīng)包括識別風(fēng)險、風(fēng)險估計、風(fēng)險評估內(nèi)容，應(yīng)運(yùn)用系統(tǒng)論的觀點(diǎn)對項目全面考察綜合分析，找出潛在的各種風(fēng)險因素；通過定性或定量分析的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對項目的影響后果進(jìn)行估計，提出對項目的風(fēng)險的預(yù)警、預(yù)報；同時進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避對策分析，為投資決策提供依據(jù)。

　　（16）多方案比選：通過多方案比選，擇優(yōu)確定最佳建設(shè)方案。對于具有多重目標(biāo)的多方案比較，應(yīng)采用多目標(biāo)綜合評價方法，在建設(shè)項目各方案的各個部分、各階段、各層次評價的基礎(chǔ)上，謀求建設(shè)方案的整體優(yōu)化，為決策者提供各種決策所需的信息。

　?。?7）研究結(jié)論與建議：①進(jìn)行歸納總結(jié)，提出推薦方案，說明所推薦方案的優(yōu)點(diǎn)，指出可能存在的主要問題和可能遇到的主要風(fēng)險，提出項目是否可行的評價結(jié)論；②說明被拒絕的方案存在的主要問題，主要優(yōu)點(diǎn)，被拒絕的理由；③提出下一步工作和項目實施中需要解決問題的建議。

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