用友財務軟件銷售成本結轉如何使用

用友財務軟件T3用友通中，財務模塊，總賬下的轉賬定義中的銷售成本結轉如何使用？

如果使用了業(yè)務通和核算模塊，通過對庫存模塊中“銷售出庫單”的記賬和制單，系統(tǒng)會自動結轉每一種存貨的銷售成本。如果沒有啟用業(yè)務通，但企業(yè)又希望自動結轉銷售成本，就可以使用這個功能來實現(xiàn)。
注意：銷售成本結轉，是按照全月平均法的計價方法計算出庫成本，如果要按照售價(計劃價)來計算出庫成本，可以通過總賬--期末--售價(計劃價)銷售成本結轉來實現(xiàn)。
例：
某企業(yè)根據(jù)全月平均法計算商品銷售成本，發(fā)生銷售業(yè)務的時候，先確認銷售收入，月末一次結轉商品的銷售成本。
操作步驟：
1.初始設置

把庫存商品、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本設為數(shù)量金額式的賬頁格式。

增加明細科目：庫存商品-A產成品核算單位：個

主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本增加同樣的明細科目，并且設置一致。

2.期初余額庫存商品-A產成品：期初數(shù)量10個，金額120元

3.本期業(yè)務(不考慮稅金)

采購A產成品15個，單價10元，填制憑證

借：庫存商品-A產成品 150

貸：銀行存款 150

注：查詢該科目的明細賬，全月的平均成本為10.8元。

銷售A產成品20個，銷售價格20元，填制憑證：

借：應收賬款 400

貸：主營業(yè)務收入-A產成品 400

此時我們應該按照全月平均法結轉20個商品的銷售成本，使用“銷售成本結轉”功能。

設置“銷售成本結轉”：總賬--期末--轉賬定義--銷售成本結轉

進行銷售成本結轉，A產成品的平均單價為10.8元，銷售20個，總成本為216。

生成的憑證如下：

注意：
1. 目的明細設置必須一樣，且必須是數(shù)量金額式的賬頁格式，設置核算單位。
2. 目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過“自定義轉賬”完成。
3. 售成本結轉是判斷的“主營業(yè)務收入”的貸方發(fā)生數(shù)量，所以當發(fā)生銷售退回的時候，填制的憑證上“主營業(yè)務收入”應該反映貸方紅字，不應該反映在借方，否則的話，銷售成本結轉的時候，無法判斷發(fā)生數(shù)。
4. 數(shù)量大于庫存數(shù)量時，按照哪個數(shù)量來結轉，通過“銷售成本結轉設置”中的選項來判斷。

如果選擇“按商品銷售（貸方）數(shù)量結轉，則按照銷售數(shù)量乘以庫存單價來結轉銷售成本。如庫存數(shù)量為5個，單價為10元，此時銷售了15個，在銷售成本結轉的時候，如果選擇這個選項，則本期的銷售成本為15*10=150元；

如果選擇“按庫存商品數(shù)量（余額）結轉，則上例中本期的銷售成本=5*10=50元；

如果選擇了第二個選項，并且當某商品的庫存數(shù)量<=0時，不選擇“結轉此商品的庫存金額余額”時，則無法生成銷售成本結轉憑證。

如果選擇了“結轉此商品的庫存金額余額”時，則生成銷售成本結轉憑證為紅字。如現(xiàn)在庫存商品數(shù)為-15個，單價為10元，總金額為-150元。

綜合來說，從符合會計制度的要求上來看，應該選擇第一個選項。

發(fā)布：2007-02-07 17:11 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁] [關閉]

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