監(jiān)理公司管理系統(tǒng) | 工程企業(yè)管理系統(tǒng) | OA系統(tǒng) | ERP系統(tǒng) | 造價咨詢管理系統(tǒng) | 工程設計管理系統(tǒng) | 甲方項目管理系統(tǒng) | 簽約案例 | 客戶案例 | 在線試用
X 關閉

與其他單位對賬時有哪些技巧?

申請免費試用、咨詢電話:400-8352-114

與往來單位核對賬項是會計人員不可避免的工作內容之一,這主要是針對會計主體的債權債務與相關單位進行核對,驗證雙方記錄是否相符。財務人員掌握對賬技巧,便可以提高對賬工作的效率,下面就給大家簡單介紹幾個小技巧:

技巧一:雙方針對自己賬務自查

在與對方單位核對余額之前,應將全部經濟業(yè)務入賬并結出余額,然后進行往來賬自查:

1.審查往來賬余額的大小及方向,看是否有不正常的余額和方向,如出現(xiàn)異常情況,應重點審查相應的明細賬。

2.審查明細賬時,應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發(fā)生額,有無異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等,應審查相應的記賬憑證及原始憑證,以確定往來賬無錯記金額等錯誤發(fā)生。

3.逐筆審查期初至期末業(yè)務的記賬憑證及原始憑證,并記錄日期、金額、發(fā)票編號等,以備在與對方單位對賬時使用。

技巧二:核對雙方往來余額

在往來賬自查無誤的基礎上,與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致,則表明雙方的業(yè)務記錄無誤。如果雙方余額不一致,則要計算兩者差額,并對差額的方向和大小進行分析:查看是否有與差額相同金額的業(yè)務發(fā)生;判斷是否存在未達賬項,是否需編制"余額調節(jié)表"進行調節(jié);查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務發(fā)生,判斷是否賬戶方向記錯業(yè)務。

雙方期末余額不一致時,還可分段核對余額,也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致,則可以判斷該時點之前的業(yè)務記錄無誤,只需核對該時點之后的賬目。

技巧三:核對往來發(fā)生額

造成雙方余額不一致的原因有很多,如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節(jié),則需進行發(fā)生額核對。核對發(fā)生額,有以下兩種方法:

1.核對雙方的業(yè)務發(fā)生額,可不按時間順序逐筆核對,而是分別核對借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。

2.核對單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額,找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對應的業(yè)務。若此類業(yè)務對余額不產生影響,則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業(yè)務中。如此可縮小詳細核對的范圍,從而減少對賬工作量。

當然,與往來單位核對賬項不局限于以上所介紹的三個,還有根據具體的實際情況來區(qū)別對待。但是可以肯定的是,會計人員在平時的工作中一定要練好基本功,這樣才能在工作中無往不利。

 

發(fā)布:2007-03-18 13:47    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關閉]

泛普會計管理系統(tǒng)其他應用

固定資產管理系統(tǒng) 固定資產軟件 成本管理軟件 出納管理軟件 預算軟件 預算管理軟件 會計管理系統(tǒng) e會計財務軟件 積分卡管理系統(tǒng) 發(fā)票管理系統(tǒng) 報價管理系統(tǒng) 免費資產管理系統(tǒng) 固定資產管理軟件免費 免費固定資產軟件 資產管理軟件下載 固定資產管理系統(tǒng)下載