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 ?。ㄒ唬┈F(xiàn)金收付
  1.收現(xiàn)
  根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證
  工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項)
  管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)
  銷售核算崗(貨款)
  成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)
  注:①原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣,后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。
 ?、陔S工資發(fā)放時代收代扣的款項,由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。
  2.付現(xiàn)
  (1)費(fèi)用報銷。
  審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督促領(lǐng)款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核
  (2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放。
  憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
  3.現(xiàn)金存取及保管
  每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑存折)提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金→及時盤點(diǎn)現(xiàn)金→下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
  注:①下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
  ②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。
  4.管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時與微機(jī)賬核對余額。
 ?。ǘ┿y行存款收付
  1.銀收
 ?。?)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
 ?。?)其他項目收款。
  收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進(jìn)賬單→進(jìn)賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關(guān)崗位
 ?。?)貸款。
  收到銀行貸款上賬回單→登記票據(jù)傳遞登記本→傳管理費(fèi)用崗位
  2.銀付
 ?。?)日常性業(yè)務(wù)款項。
  根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費(fèi)用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項→開具支票(匯票、電匯)→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳相關(guān)崗位制證
  →材料核算崗(材料采購)
  →成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)
  →管理費(fèi)用崗(管理部門用款)
  →銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)
  →工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
  →及固定資產(chǎn)崗(相關(guān)部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建)
  注:①開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
 ?、陂_出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
  ③有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
 ?。?)打卡工資。
  根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票→填寫進(jìn)賬單→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗
  注:①每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行,并按時將工資款劃入工資卡賬戶。
 ?、诖蚩üべY的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
 ?。?)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。
  憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票→填寫進(jìn)賬單→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗
 ?。?)還貸及銀行結(jié)算。
  收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證→登記單據(jù)傳遞登記本→傳管理費(fèi)用崗
 ?。?)交稅。
 ?、偻甓?。收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單
 ?、?進(jìn)稅卡。憑稅務(wù)崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進(jìn)賬單→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證
 ?、蹚亩惪ń欢悺J盏蕉悇?wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證
 ?。?)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
  3.根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。
  4.熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
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  1.熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
  2.了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。
  3.準(zhǔn)確收付現(xiàn)金,妥善保管現(xiàn)金及有價證券,保證資金安全。
  4.堅持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金,及時核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)。
  5.隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票。
  6.樹立良好的窗口形象。
發(fā)布:2007-03-26 14:45    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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