財(cái)務(wù)部工作責(zé)任詳細(xì)說(shuō)明

　　財(cái)務(wù)管理體系細(xì)分為出納管理和會(huì)計(jì)管理兩大支柱，各自扮演著不可或缺的角色。

　　一、出納管理崗位職責(zé)概覽

　　出納作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的前線人員，主要負(fù)責(zé)資金流動(dòng)的監(jiān)控與管理，具體職責(zé)包括：

　　1. 資金收付與結(jié)算：遵循國(guó)家現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算及財(cái)務(wù)管理規(guī)定，執(zhí)行企業(yè)的現(xiàn)金收付及銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。這涵蓋了員工費(fèi)用報(bào)銷審核(確保原始憑證完整無(wú)誤)、客戶應(yīng)收款及供應(yīng)商應(yīng)付款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬處理。

　　2. 資產(chǎn)保管與安全：妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等)、重要權(quán)益憑證及貴重物品，同時(shí)代管員工有價(jià)證券。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，限制庫(kù)存現(xiàn)金額度，超額部分及時(shí)繳存銀行，杜絕坐支現(xiàn)金及以白條抵現(xiàn)行為。

　　3. 印章與票據(jù)管理：管理收付款及銀行結(jié)算所需的印章、空白收據(jù)和支票，確保財(cái)務(wù)安全。財(cái)務(wù)公章與出納私章分開(kāi)保管，實(shí)施雙人復(fù)核制度，以增強(qiáng)賬戶資金支付的安全性。

　　4. 財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行：堅(jiān)決維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，拒絕不合規(guī)的收支行為，保障企業(yè)財(cái)務(wù)健康。

　　5. 賬目日清月結(jié)：負(fù)責(zé)企業(yè)所有現(xiàn)金收支與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的記錄，確保現(xiàn)金與銀行存款日記賬日清月結(jié)，賬目清晰準(zhǔn)確，便于核對(duì)與審計(jì)。

　　二、會(huì)計(jì)管理崗位職責(zé)概覽

會(huì)計(jì)管理崗位職責(zé)概覽

　　會(huì)計(jì)管理則側(cè)重于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的全面記錄、分析與報(bào)告，具體分為總賬會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)兩大方向：

　　總賬會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

　　1. 發(fā)票認(rèn)證與憑證編制：驗(yàn)證增值稅發(fā)票的真實(shí)性，依據(jù)出納提供的原始憑證及其他單據(jù)編制記賬憑證，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。

　　2. 賬簿登記：系統(tǒng)登記各類賬簿，包括總分類賬、明細(xì)分類賬、應(yīng)收應(yīng)付賬、數(shù)量金額總賬及明細(xì)賬等，構(gòu)建企業(yè)完整的財(cái)務(wù)賬套。

　　3. 對(duì)賬與審核：通過(guò)人工核對(duì)，確保賬簿間、賬簿與憑證間、賬簿與出納實(shí)際資金間的一致性，保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)誤。

　　4. 財(cái)務(wù)報(bào)表提交：定期編制并提交財(cái)務(wù)報(bào)表，為企業(yè)管理層及外部利益相關(guān)者提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

　　管理會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

　　1. 財(cái)務(wù)分析與管理：基于經(jīng)濟(jì)核算原則，定期評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)狀況，提出增收節(jié)支建議，優(yōu)化資金使用效率。

　　2. 全面核算與監(jiān)督：依據(jù)《會(huì)計(jì)法》及公司規(guī)定，對(duì)企業(yè)及項(xiàng)目進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督與分析，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法。

　　3. 經(jīng)濟(jì)合同管理：掌握各類經(jīng)濟(jì)合同、費(fèi)用支出、資金籌措及分布信息，為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批提供有力支持。

　　4. 預(yù)算管理與資金調(diào)配：參與預(yù)算管理，掌握工程概算預(yù)算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，合理調(diào)配資金，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

　　三、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理與出納的區(qū)別

　　簡(jiǎn)而言之，出納側(cè)重于資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)記錄與監(jiān)控，提供企業(yè)當(dāng)前資金狀況的即時(shí)信息;而會(huì)計(jì)則通過(guò)系統(tǒng)化的賬務(wù)處理，全面反映企業(yè)的收入、支出、利潤(rùn)及資產(chǎn)負(fù)債狀況，為企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)支持。兩者相輔相成，共同構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的核心。

發(fā)布：2024-07-05 14:24 編輯：泛普軟件 · syy [打印此頁(yè)] [關(guān)閉]