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財(cái)務(wù)部工作責(zé)任詳細(xì)說明
財(cái)務(wù)管理體系細(xì)分為出納管理和會計(jì)管理兩大支柱,各自扮演著不可或缺的角色。
一、出納管理崗位職責(zé)概覽
出納作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的前線人員,主要負(fù)責(zé)資金流動的監(jiān)控與管理,具體職責(zé)包括:
1. 資金收付與結(jié)算:遵循國家現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算及財(cái)務(wù)管理規(guī)定,執(zhí)行企業(yè)的現(xiàn)金收付及銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。這涵蓋了員工費(fèi)用報(bào)銷審核(確保原始憑證完整無誤)、客戶應(yīng)收款及供應(yīng)商應(yīng)付款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬處理。
2. 資產(chǎn)保管與安全:妥善保管庫存現(xiàn)金、有價證券(如國庫券、債券、股票等)、重要權(quán)益憑證及貴重物品,同時代管員工有價證券。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,限制庫存現(xiàn)金額度,超額部分及時繳存銀行,杜絕坐支現(xiàn)金及以白條抵現(xiàn)行為。
3. 印章與票據(jù)管理:管理收付款及銀行結(jié)算所需的印章、空白收據(jù)和支票,確保財(cái)務(wù)安全。財(cái)務(wù)公章與出納私章分開保管,實(shí)施雙人復(fù)核制度,以增強(qiáng)賬戶資金支付的安全性。
4. 財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行:堅(jiān)決維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度,拒絕不合規(guī)的收支行為,保障企業(yè)財(cái)務(wù)健康。
5. 賬目日清月結(jié):負(fù)責(zé)企業(yè)所有現(xiàn)金收支與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的記錄,確保現(xiàn)金與銀行存款日記賬日清月結(jié),賬目清晰準(zhǔn)確,便于核對與審計(jì)。
二、會計(jì)管理崗位職責(zé)概覽
會計(jì)管理則側(cè)重于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的全面記錄、分析與報(bào)告,具體分為總賬會計(jì)與管理會計(jì)兩大方向:
總賬會計(jì)工作內(nèi)容
1. 發(fā)票認(rèn)證與憑證編制:驗(yàn)證增值稅發(fā)票的真實(shí)性,依據(jù)出納提供的原始憑證及其他單據(jù)編制記賬憑證,確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。
2. 賬簿登記:系統(tǒng)登記各類賬簿,包括總分類賬、明細(xì)分類賬、應(yīng)收應(yīng)付賬、數(shù)量金額總賬及明細(xì)賬等,構(gòu)建企業(yè)完整的財(cái)務(wù)賬套。
3. 對賬與審核:通過人工核對,確保賬簿間、賬簿與憑證間、賬簿與出納實(shí)際資金間的一致性,保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無誤。
4. 財(cái)務(wù)報(bào)表提交:定期編制并提交財(cái)務(wù)報(bào)表,為企業(yè)管理層及外部利益相關(guān)者提供及時、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。
管理會計(jì)工作內(nèi)容
1. 財(cái)務(wù)分析與管理:基于經(jīng)濟(jì)核算原則,定期評估企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和利潤狀況,提出增收節(jié)支建議,優(yōu)化資金使用效率。
2. 全面核算與監(jiān)督:依據(jù)《會計(jì)法》及公司規(guī)定,對企業(yè)及項(xiàng)目進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督與分析,確保經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法。
3. 經(jīng)濟(jì)合同管理:掌握各類經(jīng)濟(jì)合同、費(fèi)用支出、資金籌措及分布信息,為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批提供有力支持。
4. 預(yù)算管理與資金調(diào)配:參與預(yù)算管理,掌握工程概算預(yù)算,實(shí)施會計(jì)監(jiān)督,合理調(diào)配資金,支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
三、會計(jì)賬務(wù)處理與出納的區(qū)別
簡而言之,出納側(cè)重于資金流動的實(shí)時記錄與監(jiān)控,提供企業(yè)當(dāng)前資金狀況的即時信息;而會計(jì)則通過系統(tǒng)化的賬務(wù)處理,全面反映企業(yè)的收入、支出、利潤及資產(chǎn)負(fù)債狀況,為企業(yè)的長期經(jīng)營決策提供財(cái)務(wù)支持。兩者相輔相成,共同構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的核心。
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