建筑施工企業(yè)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度之總則

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第一章　總 則
第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)，有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)和《XXXX集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度》，制定本制度。
第二條 本制度所稱的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度是指單位為了提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，防范各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。
第三條 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的基本要求是：嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和集團(tuán)公司及公司內(nèi)部制定的各項(xiàng)規(guī)章制度；明確規(guī)定各類業(yè)務(wù)的決策、審批、實(shí)施、反饋、處理和監(jiān)督程序；明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立嚴(yán)密的授權(quán)與審批制度；嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督；實(shí)施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)。
第四條 各單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，因違反財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度或工作失誤造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第五條 各單位應(yīng)建立對所屬單位內(nèi)部控制制度建設(shè)的評估評價(jià)制度，定期進(jìn)行評估評價(jià)。
第六條 單位負(fù)責(zé)人對本單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建立及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
第七條 本制度適用于XXXX集團(tuán)XXXX有限公司及其所屬各單位。