咨詢(xún)工程師答疑：票據(jù)

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　　【提問(wèn)】老師您好，我還是不太明白本票、支票和匯票。本票是不是只能是自己出票自己承兌呢？比如說(shuō)，是不是我從招商銀行開(kāi)出的本票只能在招商銀行承兌，不能在中信銀行承兌？支票是不是只能在我存有款項(xiàng)的銀行承兌？匯票的意思我就說(shuō)不明白了，您能具體舉個(gè)例子解釋一下嗎，謝謝。

　　【回答】學(xué)員hanww1122，您好！您的問(wèn)題答復(fù)如下：

　　所謂匯票：是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票中按其承兌人不同，又分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

　　根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的概念一般包括五個(gè)方面的內(nèi)容：

　　1、匯票是由出票人簽發(fā)的；

　　2、委托他人進(jìn)行的一定金額支付的；

　　3、票面金額的支付應(yīng)當(dāng)是無(wú)條件的；

　　4、金額的支付應(yīng)有確定的日期；

　　5、票面金額是向收款人或持票人的支付。

　　匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：

　　1、出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人；

　　2、付款人，即接受出票人委托而無(wú)條件支付票據(jù)金額的人；

　　3、收款人，即持有匯票而向付款人請(qǐng)求付款的人。匯款的基本當(dāng)事人，是指在匯票簽發(fā)時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人，他們是匯票關(guān)系中必不可少的。

　　所謂本票：是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)面時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。這里所說(shuō)的“本票”僅指銀行本票。

　　本票和匯票在基本內(nèi)容上有很多相同之處，即都是以貨幣表示的；金額是確定的；都必須無(wú)條件支付票面金額的；付款期也是確定的等等，

　　本票與匯票最重要的區(qū)別是，本票出票人自己擔(dān)任付款，也就是說(shuō)，本票的基本當(dāng)事人只有二個(gè)，一個(gè)是出票人，也是付款人；另一個(gè)是收款人。

　　所謂支票，

　　是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　支票與匯票相比較，二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

　　1、支票的出票人必須是銀行的存戶，而且出票時(shí)帳戶上有足額存款，簽發(fā)空頭支票的，要受到行政處罰，嚴(yán)重的要追究刑事責(zé)任，其付款人必須是銀行等法定金融機(jī)構(gòu)；

　　2、支票的付款方式僅限于見(jiàn)票即付，不規(guī)定定期的付款日期，因此，支票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：一是出票人，即在開(kāi)戶銀行有相應(yīng)存款的簽發(fā)票據(jù)的人；二是付款人，即銀行等法定金融機(jī)構(gòu)；三是收款人，即接受付款的人。

　?。ǘ┫嗤c(diǎn)

　　1．具有同一性質(zhì)。

　?、俣际窃O(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來(lái)證明其票據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。

　　②都是格式證券。票據(jù)的格式（其形式和記載事項(xiàng)）都是由法律（即票據(jù)法）嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對(duì)票據(jù)的效力有一定的影響。

　?、鄱际俏淖肿C券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。

　　④都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)?？梢越?jīng)過(guò)背書(shū)或不作背書(shū)僅交付票據(jù)的簡(jiǎn)易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。

　?、荻际菬o(wú)因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上．的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問(wèn)。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國(guó)目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是銀行結(jié)算的方式，這種無(wú)因性不是絕對(duì)的。

　　2．具有相同的票據(jù)功能。

　?、賲R兌功能，憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。

　?、谛庞霉δ?，票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時(shí)間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書(shū) 面支付憑證。

　　③支付功能，票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過(guò)背書(shū)可作為多次轉(zhuǎn)讓?zhuān)谑袌?chǎng)上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過(guò)票據(jù)交換中心集中清算，簡(jiǎn)化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會(huì)資金使用效益。

　?。ㄈ┎煌c(diǎn)

　　1．本票是約定（約定本人付款）證券；匯票是委托（委托他人付款）證券；支票是委托支付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)。

　　2．我國(guó)的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同城范圍的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。

　　3．付款期限不同。本票付款期為1個(gè)月，逾期兌付銀行不予受理；我國(guó)匯票必須承兌，因此，承兌到期，持票入萬(wàn)能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時(shí)、其開(kāi)戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書(shū)人，由其目行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過(guò)持票入沒(méi)有要求兌付的如何處理，《銀行結(jié)算辦法》沒(méi)有規(guī)定，各虧業(yè)銀行都自行作了一些補(bǔ)充規(guī)定。如中國(guó)工商銀行規(guī)定超過(guò)承兌期日1個(gè)月持票人沒(méi)有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為5天（背書(shū)轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)帳支票付款期10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延）。

　　4．匯票和支票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人為同一個(gè)人）和收款人兩個(gè)基本當(dāng)事人。

　　5．支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系，才能簽發(fā)支票；匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票的出票人與付款人為同一個(gè)人，不存在所謂的資金關(guān)系。

　　6．支票和本票的主債務(wù)人是出票人，而匯票的主債務(wù)人，在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人。

　　7．遠(yuǎn)期匯票需要承兌，支票一般為即期無(wú)需承兌，本票也無(wú)需承兌。

　　8．匯票的出票人擔(dān)保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔(dān)保付款；支票出票人擔(dān)保支票付款；本票的出票人自負(fù)付款責(zé)任。

　　9．支票、本票持有人只對(duì)出票人有追索權(quán)，而匯票持有人在票據(jù)的效期內(nèi)，對(duì)出票人、背書(shū)人、承兌人都有追索權(quán)。

　　10．匯票有復(fù)本，而本票、支票則沒(méi)有。

　　11．支票、本票沒(méi)有拒絕承兌證書(shū)，而匯票則有。

　　★問(wèn)題所屬科目：咨詢(xún)工程師——宏觀經(jīng)濟(jì)政策與發(fā)展規(guī)劃

　　責(zé)任編輯：跳跳豆

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