咨詢工程師答疑：建設(shè)投資估算

　　【提問】用于流動資金的項目資本金及流動資金借款是如何計算。為什么存貨當(dāng)中不含外購動力費？

序號

項目

最低周轉(zhuǎn)天數(shù)

周轉(zhuǎn)次數(shù)

運營費

第3年

第4年

第5～12年

1

流動資產(chǎn)

2936.3

4703.3

7059.2

1.1

應(yīng)收賬款

45

8

705.8

1136.2

1710.1

1.2

存貨

2000.4

3254.1

4925.6

1.2.1

原材料

45

8

255.6

511.2

851.9

1.2.2

在產(chǎn)品

4

90

39.4

66.6

102.9

1.2.3

產(chǎn)成品

120

3

1705.4

2676.3

3970.8

1.3

現(xiàn)金

30

12

230.1

313.0

423.5

2

流動負(fù)債

306.1

612.2

1020.3

2.1

應(yīng)付賬款

45

8

306.1

612.2

1020.3

3

流動資金（1－2）

2630.2

4091.1

6038.9

4

流動資金本年增加額

1460.9

1947.8

5

用于流動資金的項目資本金

789.1

1227.3

1811.7

6

流動資金借款

1841.1

2863.8

4227.2

　　【回答】學(xué)員b02gzl，您好！您的問題答復(fù)如下：

　　用于流動資金的項目資本金是流動資金乘以該年的生產(chǎn)負(fù)荷。流動資金借款是流動資金減去用于流動資金的項目資本金，如第3年，用于流動資金的項目資本金：2630.2×30%=789.1；流動資金借款：2630.2-789.1=1841.1.題干中條件給出：“該項目不需外購燃料，一般也不發(fā)生預(yù)付賬款和預(yù)收賬款?！彼圆缓赓弰恿M。

　　【追問】是按鋪底流動資金來考慮嗎即流動資金的百分之三十為自有資本金。如果題目沒有說明，按這個來考慮，對嗎

　　【回答】學(xué)員b02gzl，您好！您的問題答復(fù)如下：

　　是的，您的理解是正確的。

　　【追問】第三年運營負(fù)荷為百分之三十，流動資金用2630.2，那如果達到設(shè)計能力的流動資金應(yīng)該為2630.2/0.3=5260，那第四年運營負(fù)荷達百分之六十，所需流動資金為5260*0.6=3156，能否這樣考慮。我的想法對嗎？

　　【回答】學(xué)員b02gzl，您好！您的問題答復(fù)如下：

　　您的考慮不正確。應(yīng)該是第3年，用于流動資金的項目資本金：2630.2×30%=789.1；流動資金借款：2630.2-789.1=1841.1.

　　★問題所屬科目：咨詢工程師——現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)

　　責(zé)任編輯：跳跳豆

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