淺析EPC總承包項目

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1、EPC項目風險的產生
    1.1 工程項目風險的概念。工程項目風險是指在工程項目決策和實施過程中， 造成實際結果與預期目標的差異性及其發(fā)生的概率。項目風險產生的原因既在于項目外部環(huán)境的千變萬化， 難以預料周詳， 又d 于項目本身的復雜性， 還源于人的認識和預測能力的局限性。項目風險包括三個基本要素：一是風險因素的存在性；二是風險因素導致風險事件的不確定性；三是風險發(fā)生后產生的損失量的不確定性。
    1.2 EPC總承包項目中風險增大的原因。
    1.2.1 合同條款的變化。EPC 總承包合同中風險的分擔發(fā)生了變化。EPC 總承包商主要承擔了以下擴大風險：①EPC總承包商承擔了全部“設計風險”和“外部自然力的風險”；②EPC總承包商承擔了原先由業(yè)主承擔的“經濟風險”；③EPC總承包商承擔了所有不可預見的風險；④EPC總承包商承擔了因為業(yè)主提供的現場數據不準確而帶來的風險。
    1.2.2 工作內容的變化。①工作范圍擴大。EPC 模式下，總承包商的工作范圍大大增加了，它包括設計、采購、施工三個過程。如果業(yè)主需要的話，還要介入可行性研究和試運行等階段。這么大的工作范圍中，常常會有一個或幾個環(huán)節(jié)總承包商不是很擅長的。這些無疑增加了總承包商的工作難度，風險也隨之增加。②工作難度加大。EPC 總承包模式給承包商所帶來的不是單純工作范圍的增加，工作的難度也會明顯增加。EPC 項目本身的復雜性、總承包商管理跨度的增加需要總承包商具有更為快速、有效的管理。EPC 模式需要項目管理向信息化、集成化方向發(fā)展。
    2、EPC項目施工風險識別
    2.1 風險識別的主要依據。
    2.1.1 項目的前提、假設和制約因素。項目的建議書、可行性研究報告、設計或其它文件都是在若干假設、前提的基礎上做出的。這些前提和假設在項目實施期間可能成立，也可能不成立。因此，項目的前提和假設之中隱藏著風險。項目經理圈子
    2.1.2 項目規(guī)劃。項目規(guī)劃中的項目目標、任務、范圍、進度計劃、費用計劃、資源計劃、采購計劃及業(yè)主方、總承包商和其他利益相關者對項目的期望值等都是項目風險識別的依據。
    2.1.3 工程項目常見風險種類。如政治風險、經濟風險、自然風險、技術風險、商務風險、信用風險等。
    2.1.4 歷史資料。項目的歷史資料可以是以前親身經歷過的項目的經驗總結，也可以是通過公共信息渠道獲得的他人經歷項目的歷史文檔。在過去建設過程中的檔案紀錄、工程總結、工程驗收資料、工程質量與安全事故處理文件，以及工程變更和施工索賠資料等，記載著工程質量與安全事故、施工索賠等處理的來龍去脈，這些對當前工程項目的風險識別是非常有幫助的。
    2.1.5 前期現場調研。包括工程地質條件、氣象條件、水文條件、地形地貌、地震條件、外圍水電氣接口條件、進場交通條件、通信條件、當地治安條件、物價條件、當地設計水平、當地施工水平、當地法律、可利用的有利條件等。
    2.2 EPC項目施工風險識別方法與步驟。對EPC項目施工風險的識別，需要根據工程自身的特點，采用相應的方法。
    2.2.1 風險識別常用方法。①SWOT分析法—優(yōu)勢（strengths）、劣勢（weaknesses）、機會（opportunities）、威脅 （threats）。主要是對項目的優(yōu)勢與劣勢，項目環(huán)境的機會與威脅進行系統(tǒng)分析、評價，識別項目風險。②頭腦風暴。匯集項目技術主管、豐富生產經驗成員、管理專家進行討論，發(fā)揮發(fā)散性思維、創(chuàng)造性想法、相關經驗，識別項目風險。③德爾菲法。對項目團隊解決無法有效識別風險，通過公司層面網絡以調查報告方法咨詢相關行業(yè)專家，得出項目風險報告。④專家調查法。以專家為索取信息的重要對象，各領域的專家運用專業(yè)方面的理論與豐富的實踐經驗，找出各種潛在的風險并對其后果做出分析和估計。這種方法的優(yōu)點是在缺乏統(tǒng)計數據和原始資料的情況下，可以做出定量的估計，缺點主要表現在易受心理因素的影響。⑤文件審核。風險管理小組成員對項目計劃、假設前提、約束條件及相關文件進行系統(tǒng)審核，識別潛在風險。⑥初始清單法。如果對每一個工程的風險識別都從頭做起，至少存在兩個方面的弊端：一是耗費時間和精力多，風險識別工作的效率低；二是由于風險識別的主觀性，可能導致風險識別的隨意性，其結果缺乏規(guī)范性。而且同類工程的大部分風險是相類似的，只有部分風險因工程而異，不同的工程由于外界條件的差異其主要風險可能存在差別，因此，為了避免以上缺陷，有必要建立初始風險清單。⑦風險調查法。建設工程風險識別既是一項非常重要的工作，也是建設工程風險識別的重要方法。
    對于建設工程的風險識別而言，僅僅采用一種風險識別方法是遠遠不夠的，一般都應綜合采用兩種或多種風險識別方法，但不論使用何種風險識別方法組合，都必須包含風險調查法，并根據工程的進展情況，不斷識別可能出現的新風險。
    2.2.2 風險識別步驟。對EPC總承包項目的施工風險進行識別時，可按下述四個步驟進行：①項目合同簽訂前組織對ITB文件審查，找出需業(yè)主澄清的地方和需業(yè)主補充的設計前提條件，并派通曉EPC索賠、勘測、土建與總圖的巖土專家現場踏勘后進行風險評估。②根據設計、采購施工（EPC）/交鑰匙工程合同條件（銀皮書），總結出總承包項目的施工風險因素。③在第一步出的初始清單的基礎上，結合采用專家調查法和風險調查法將總承包項目的施工風險因素進行總結、歸類，得出EPC總承包項目施工風險清單。④根據項目施工風險清單分析風險應對方法。
    3、EPC項目施工風險防范
    3.1 總體原則。
    3.1.1 工程項目常用的風險應對策略和措施可歸結為以下幾種：風險規(guī)避、風險轉移、風險緩解、風險自留以及這些策略的組合。
    ①風險規(guī)避：風險規(guī)避就是通過變更工程項目計劃，從而消除風險或風險產生的條件，或者保護工程項目的目標不受風險的影響。從風險管理的角度看，風險規(guī)避是一種最徹底地消除風險影響的方法。雖然工程項目的風險是不可能完全消除的，但是借助于風險規(guī)避的一些方法，對某一些特定的風險，在它發(fā)生之前就消除其發(fā)生的機會或可能造成的種種損失還是可能的。②風險轉移：風險轉移是設法將某些風險的結果連同對風險應對的權利和責任轉移給他方。轉移風險僅將風險管理的責任轉移給他方，其并不能消除風險。在工程項目中，風險轉移的方式各種各樣。如組織聯營體或聯合集團進行工程投標，工程保險、擔保、利用開拓責任的合同條款、選擇適當合同的計價方式、工程分包和轉包等。不管是哪種風險轉移方式，其特點是共同的，就是使自身免受種種風險損失。當然這種轉移是指正當的、合法的轉移方式和手段。③風險緩解：工程項目風險緩解，又稱減輕風險，是指將工程項目風險的發(fā)生概率或后果降低到某一可接受程度的過程。風險緩解既不消除風險， 也不能避免風險，而是減輕風險，包括減少風險發(fā)生的概率或控制風險的損失。風險緩解的措施主要包括：降低風險發(fā)生的可能性、減少風險損失、分散風險和采取一定的后備措施等。④風險自留：亦稱為風險接受，是一種由項目主體自行承擔風險后果的一種風險應對策略。這種策略意味著工程項目主體不改變項目計劃去應對某一風險，或項目主體不能找到其它合適的風險應對策略，而采取的一種風險應對方式。風險自留的局限性：一是風險自留需以具有一定的財力為前提條件，使風險發(fā)生后的損失得到補償，二是在工程項目風險管理中，對某一風險事件采用風險自留策略時，充分掌握該風險事件的信息是一前提條件，即掌握完備的風險事件的信息是采用風險自留策略的前提。
    3.1.2 風險應對原則的選擇。經過風險評價后，判斷風險是否超出可承受的范圍，如果超出了可承受的范圍就考慮是否要挽救項目。如果不愿挽救項目就取消項目；如果愿意挽救項目，可以采用降低風險評價基準或修改項目實施方案的方法，從而重新進入風險評價階段。經過風險評價后，風險沒有超出可承受的范圍，風險管理者就進入了風險應對策略選擇的階段。
    3.2 施工風險防范工程措施。由于EPC總承包合同的特殊性， 其項目造價已在合同中明確，一般情況下，合同金額不予增加，也不減少，爭取變更難度較大。對項目部來說，施工風險既有實際成本增加的風險（損失的風險）， 也有減少的可能（收益的風險），因此，認真分析項目的具體情況，加強項目的施工控制，在保證項目的使用要求和業(yè)主滿意的情況下，減少施工成本是控制風險的最有效方法，而對于實際施工中確實需要增加的成本，在做好工程的同時，多研究合同、多溝通，也可通過提出索賠或以新增工程內容等形式來增加收入、降低成本。從筆者經驗出發(fā)，主要有以下幾點：
    3.2.1 慎重參與EPC 競標。首先，承包商要決定自己是否應參加該合同的投標。如果合同條件和其它招標文件提出的要求自己做不到，或者風險太大，就不要投標。因為合同是法律文件，是嚴肅的，對簽約雙方具有法律約束力。一旦簽署，就要認真執(zhí)行到底。EPC總承包項目涉及面廣，業(yè)主都要求固定合同價格和工期，承包商如果沒有足夠的綜合實力，即使中標得到合同，也可能很難完成項目的建設，最終可能蒙受很大的經濟和政治損失，甚至面臨難以收拾的局面。承包商在決定是否參與競標前，必須仔細研究項目的特點和要求，識別和評估項目存在的風險，從自身實力出發(fā)做出理智的判斷。承包商還要考慮競爭對手的實力，分析中標的可能性。決定參加競標后，應該根據風險評估的結果，在報價中加入適當的風險費用。
    3.2.2 認真評估業(yè)主財務能力。業(yè)主的付款能力是承包商最關心的問題，也是承包商最大的風險。除了其自身的經濟實力外，業(yè)主的付款能力關鍵取決于能否取得融資，如銀行貸款、賣方信貸、股東貸款、企業(yè)債券等。當然，融資的前提除了財務可行性之外，還需要有技術可行性。此外，承包商還應深入了解業(yè)主的資金、支付情況。細致調查業(yè)主的資金安排證明，如果是政府項目，則調查其財政狀況，以及其是否存在由于財政枯竭而拒絕支付的歷史；如果是私人項目，則重點調查公司的財務狀況，以及該公司的資信如何等等。
    3.2.3 詳細進行前期現場調研。對施工現場的地理、水文、地質、氣候、交通、社會依托、物價、稅收、法律、治安等條件的調查了解?，F場勘查應與業(yè)主所提供的有關工程資料和設計要求結合起來分析。在EPC合同條件下，除了少數情況，業(yè)主均對現場數據的準確性不負責任，從而給承包商帶來了巨大的風險。作為承包商應該在費用、時間的允許的情況下，制定相應的處理措施；對于那些實在無法證實或確定的情況，應折成一定的風險費計入投標報價。
    3.2.4 對比選擇合作單位。EPC 項目不僅要求承包商提供高額融資，而且專業(yè)技術復雜，管理難度大。因此總承包商在選擇設計者、分包商、制造（供應）家時，應綜合考慮合作單位是否有類似工程的經驗和業(yè)績，參與項目管理人員的水平，資源組織和投入的能力以及合作精神和報價等因素。如果選擇的合作單位、分包商不能很好地完成相關任務，總承包商最終將承受巨大的損失。
    3.2.5 采取新技術以降低施工成本。在施工過程中，可針對EPC總承包合同的特殊性，結合工程實際，采取新工藝、新方法，進行技術和施工方法等方面的改進，在不降低設計標準的情況下，多提優(yōu)化方案，降低成本。
    3.2.6 把握合同條款，增加合理費用。EPC總承包商要利用有利的合同條款或合同中解釋模糊的條款，有理有據地提出新增項目，要求補簽合同，增加費用。
    3.2.7 對HSE因素進行動態(tài)管理。在項目實施過程中，當危險源和環(huán)境因素發(fā)生變化時，項目HSE經理應及時修改相應的環(huán)境因素清單或職業(yè)健康安全危險源清單。對于項目實施過程中新發(fā)現、新確定的重大環(huán)境因素、重大危險源，HSE經理應組織HSE工程師進行識別、評價，并制定相應的控制措施。
    3.2.8 轉嫁部分風險給分包商。EPC總承包商可客觀衡量自身能力，對于某些自身還欠缺的環(huán)節(jié)善于利用分包人的資源和力量，或者直接把風險比較大的部分分包出去，將業(yè)主規(guī)定的誤期損害賠償費等如數定入分包合同，將這部分風險轉嫁給分包商。
    3.2.9 轉移部分風險給保險公司。設計采購施工（EPC） /交鑰匙工程合同條件第18條關于保險的規(guī)定，涉及到財物和建設成本風險，合同風險，設計風險，環(huán)保健康風險和安全事故風險等。將一部分風險轉移給保險公司承擔是承包商常用的規(guī)避風險的做法。雖然采用這種做法要支付一定的保險費用，但對于風險損失而言則是個很小的數字，而且承包商可以將保險費計入工程成本。因此，向保險公司投保是一種有效的風險防范措施。
    4、結語
    總之，在施工項目管理中，為實現項目的進度、成本、質量和安全目標，必須充分認識項目的施工風險因素，加強項目的施工風險管理，著重做好以下幾點：①要加強對風險管理理論知識的學習，結合實際，不斷總結和積累經驗，增強對施工風險因素的識別判斷和分析評估能力。②管理層應充分重視，在項目施工前、施工中要根據項目的特點和實際情況，不斷地識別和評估項目存在的施工風險因素，整理施工風險因素的分析報告。③針對所提出的施工風險因素分析報告，項目部決策者和管理層應對分析報告中的風險因素進行響應，根據風險因素的特點和對項目影響的大小，利用先進的施工技術或科學方法等手段，采取回避風險或減少風險等方式，制定相應的風險應對策略，并指定風險控制責任人。④風險責任人應根據所制定的風險對策，進行項目的風險控制工作，在對風險對策實施情況進行檢查和監(jiān)控的同時，及時組織有關人員分析和評估風險對策的實施對項目產生的作用和影響，識別可能產生的新的項目風險因素，及時地進行評估和制定有效的風險對策，進行動態(tài)的風險控制管理