2015造價工程師《理論與法規(guī)》考點整理（6）

　　1. 項目融資的框架結構由四個模塊組成，項目投資結構；項目融資結構；項目資金結構；項目信用保證結構；

　　2. 項目融資的階段：投資決策分析；融資決策分析；融資結構分析；融資談判和項目融資的執(zhí)行；

　　3. 投資決策階段的主要工作：工業(yè)部門分析；項目可行性研究；投資決策——初步確定項目投資結構；

　　4. 融資決策分析階段的主要工作：選擇項目的融資方式——決定是否采用項目融資；任命項目融資顧問——明確融資任務和具體目標要求；

　　5. 融資結構分析階段的主要工作：評價項目風險因素；評價項目的融資結構和資金結構——修正項目融資結構；

　　6. 融資談判階段的主要工作：選擇銀行、發(fā)出項目融資建議書；組織貸款銀團；起草融資法律文件；融資談判；

　　7. 融資執(zhí)行階段的主要工作：簽署項目融資文件；執(zhí)行項目投資計劃；貸款銀團經(jīng)理人監(jiān)督并參與項目決策；項目風險控制與管理；

　　8. 項目融資的方式：BOT方式；ABS方式；TOT方式；PFI方式；

　　9. BOT融資的優(yōu)點：擴大資金的來源，政府能在資金缺乏的情況下利用外部資金建設一些基礎設施項目；提高項目管理效率，增加國有企業(yè)人員對外交往的經(jīng)驗及提高管理水平；發(fā)展中國家可以吸收外國投資，引進國外先進技術；

　　10. BOT方式的融資過程：項目主辦方注冊一家公司。項目公司負責與政府機構簽定特許協(xié)議，股東向政府機構出具安慰文書；項目公司與承包商簽定施工合同，按受保證金，同時接受分包商或供應商的保證金轉讓，與經(jīng)營者簽署經(jīng)營協(xié)議；項目公司與商業(yè)銀行簽訂貸款協(xié)議，與出口信用貸款人簽訂買方信貸協(xié)議。商業(yè)銀行提供出口信用貸款擔保，并接受項目提保；項目公司向擔保信托方轉讓收入；

　　11. BOT的具體形式：標準BOT，建設——經(jīng)營——移交；BOOT，建設——擁有——經(jīng)營——移交；BOO，建設——擁有——經(jīng)營；

　　12. ABS運作過程：組建SPC；SPC與項目結合；利用信用增級手段使該組資產(chǎn)獲得預期的信用等級；SPC發(fā)行債券階段；SPC的償債階段；

　　13. TOT的運作程序：東道國項目發(fā)起人設立SPC，發(fā)起人把完工項目的所有權和新建項目的所有權轉讓給SPC，以確保有專門結構對兩個項目的管理、移交、建造負有全責，并對出現(xiàn)的問題加以協(xié)調(diào)；SPC與外商洽談以達成移交投產(chǎn)運行項目在未來一定期限內(nèi)全部或部分經(jīng)營協(xié)議，并取得資金；東道國利用獲得資金來建設新項目；新項目投入運行；移交經(jīng)營項目期滿后，收回移交的項目；

　　14. TOT方式的特點：有利于引進先進管理方式；項目引資的可能性增加；使建設項目的建設和營運時間提前；融資對象更為廣泛；具有很強的可操作性；

　　15. PFI，私人主動融資，有三種典型類型：在經(jīng)濟上自立的項目；向公共部門出售服務的項目；合資經(jīng)營；

　　16. PFI模式的優(yōu)點：有廣泛的適用范圍；能夠廣泛吸引經(jīng)濟領域的私營部門或非官方投資者，參與產(chǎn)品的產(chǎn)出；吸引私人部門知識、技術和管理方法，提高公共項目的效率和降低產(chǎn)出成本，便社會資源配置更加合理化；最大優(yōu)勢在于是政府公共項目投融資和建設管理方式的重要制度創(chuàng)新；

　　17. 項目成本管理原則：全過程成本管理原則；系統(tǒng)性成本管理原則；動態(tài)成本管理原則；成本管理責任制原則；

　　18. 承包企業(yè)的項目成本管理體系應包括兩個層次的管理職能：免費項目管理系統(tǒng)層的成本管理；項目管理層的成本管理；

　　19. 項目成本管理工作流程：一是總體工作流程；二是單項業(yè)務流程；

　　20. 按照動態(tài)成本管理原則和成本管理的內(nèi)容，承包企業(yè)的項目成本管理流程具體包括成本預測、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核等；

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