2015年造價工程師考試理論法規(guī)精華濃縮（7）

　　1.項目融資的框架結構由四個模塊組成，項目投資結構；項目融資結構；項目資金結構；項目信用保證結構；

　　2.項目融資的階段：投資決策分析；融資決策分析；融資結構分析；融資談判和項目融資的執(zhí)行；

　　3.投資決策階段的主要工作：工業(yè)部門分析；項目可行性研究；投資決策——初步確定項目投資結構；

　　4.融資決策分析階段的主要工作：選擇項目的融資方式——決定是否采用項目融資；任命項目融資顧問——明確融資任務和具體目標要求；

　　5.融資結構分析階段的主要工作：評價項目風險因素；評價項目的融資結構和資金結構——修正項目融資結構；

　　6.融資談判階段的主要工作：選擇銀行、發(fā)出項目融資建議書；組織貸款銀團；起草融資法律文件；融資談判；

　　7.融資執(zhí)行階段的主要工作：簽署項目融資文件；執(zhí)行項目投資計劃；貸款銀團經理人監(jiān)督并參與項目決策；項目風險控制與管理；

　　8.項目融資的方式：BOT方式；ABS方式；TOT方式；PFI方式；

　　9.BOT融資的優(yōu)點：擴大資金的來源，政府能在資金缺乏的情況下利用外部資金建設一些基礎設施項目；提高項目管理效率，增加國有企業(yè)人員對外交往的經驗及提高管理水平；發(fā)展中國家可以吸收外國投資，引進國外先進技術；

　　10.BOT方式的融資過程：項目主辦方注冊一家公司。項目公司負責與政府機構簽定特許協(xié)議，股東向政府機構出具安慰文書；項目公司與承包商簽定施工合同，按受保證金，同時接受分包商或供應商的保證金轉讓，與經營者簽署經營協(xié)議；項目公司與商業(yè)銀行簽訂貸款協(xié)議，與出口信用貸款人簽訂買方信貸協(xié)議。商業(yè)銀行提供出口信用貸款擔保，并接受項目提保；項目公司向擔保信托方轉讓收入；

　　11.BOT的具體形式：標準BOT，建設——經營——移交；BOOT，建設——擁有——經營——移交；BOO，建設——擁有——經營；

　　12.ABS運作過程：組建SPC；SPC與項目結合；利用信用增級手段使該組資產獲得預期的信用等級；SPC發(fā)行債券階段；SPC的償債階段；

　　13.TOT的運作程序：東道國項目發(fā)起人設立SPC，發(fā)起人把完工項目的所有權和新建項目的所有權轉讓給SPC，以確保有專門結構對兩個項目的管理、移交、建造負有全責，并對出現(xiàn)的問題加以協(xié)調；SPC與外商洽談以達成移交投產運行項目在未來一定期限內全部或部分經營協(xié)議，并取得資金；東道國利用獲得資金來建設新項目；新項目投入運行；移交經營項目期滿后，收回移交的項目；

　　14.TOT方式的特點：有利于引進先進管理方式；項目引資的可能性增加；使建設項目的建設和營運時間提前；融資對象更為廣泛；具有很強的可操作性；

　　15.PFI，私人主動融資，有三種典型類型：在經濟上自立的項目；向公共部門出售服務的項目；合資經營；

　　16.PFI模式的優(yōu)點：有廣泛的適用范圍；能夠廣泛吸引經濟領域的私營部門或非官方投資者，參與產品的產出；吸引私人部門知識、技術和管理方法，提高公共項目的效率和降低產出成本，便社會資源配置更加合理化；最大優(yōu)勢在于是政府公共項目投融資和建設管理方式的重要制度創(chuàng)新；

　　17.項目成本管理原則：全過程成本管理原則；系統(tǒng)性成本管理原則；動態(tài)成本管理原則；成本管理責任制原則；

　　18.承包企業(yè)的項目成本管理體系應包括兩個層次的管理職能：免費項目管理系統(tǒng)層的成本管理；項目管理層的成本管理；

　　19.項目成本管理工作流程：一是總體工作流程；二是單項業(yè)務流程；

　　20.按照動態(tài)成本管理原則和成本管理的內容，承包企業(yè)的項目成本管理流程具體包括成本預測、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核等。

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