項目部現(xiàn)金管理制度有哪些？

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　　項目部現(xiàn)金管理制度有哪些？

1、現(xiàn)金使用范圍
　　按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，本公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
　?。?）、職工工資、津貼、補助、獎金。
　?。?）、個人勞動報酬。
　?。?）、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的個人其他支出。
　　（4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
　?。?）、結算起點以下的零星支出。
　?。?）、公司規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
　　2、庫存現(xiàn)金限額及日?，F(xiàn)金收支管理
　　（1）、公司日常開支所需現(xiàn)金，最高庫存現(xiàn)金限額未2~3天的日常零星開支，按每人每天計算，一般情況下不得超過20元。
　?。?）、公司的庫存現(xiàn)金由出納員保管，經(jīng)管現(xiàn)金出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務等賬簿的記賬工作以及會計稽核和會計檔案保管工作。填寫銀行結算憑證的支票印鑒，不得集中在出納人員保管，應實行印鑒分管制度。
　　（3）、公司現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存銀行確有困難的，出納人員應請示主管領導同意后，第二天應將收入的現(xiàn)金送存銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金。
　?。?）、建立收據(jù)和發(fā)票的領用制度，領用的收據(jù)和發(fā)票必須記數(shù)量和起始編號，由領用人員簽字，收回收據(jù)和發(fā)票存根，應由保管人員辦理簽收手續(xù)，對空白的收據(jù)和發(fā)票應定期檢查，以防短缺。
　　（5）、嚴格按照規(guī)定支取現(xiàn)金，對已經(jīng)收訖、付訖的憑證，應在有關原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”章。
　　（6）、簽發(fā)支票和付款要分別兩人蓋章，現(xiàn)金收付款憑證，應定期裝訂成冊，由專人保管，對支出的保證金、押金、備用金等，應定期與有關單位和部門清理核對。
　　（7）、出納人員的經(jīng)營的現(xiàn)金必須做到日清日結，并填寫“現(xiàn)金收付日報表”報項目經(jīng)理和主管會計，如業(yè)務量不多可以不連續(xù)每天報表，但根據(jù)上級負責人的需要可及時報出，公司財務副總或內(nèi)部稽查人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，以保證庫存現(xiàn)金的安全與完整。
　　3、現(xiàn)金的分析檢查
　?。?）、現(xiàn)金支出的分析檢查
　?、佻F(xiàn)金支出項目是否符合規(guī)定范圍。
　?、诂F(xiàn)金支出的金額有無超出規(guī)定限額。
　?、塾嘘P未經(jīng)批準而坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象。
　?、苁欠翊嬖谪澪刍蚺灿矛F(xiàn)金漏洞
　?、莘治鰴z查備用金制度的執(zhí)行情況。
　?。?）、現(xiàn)金結存分析檢查
　?、賹嶋H留存的現(xiàn)金是否超出庫存現(xiàn)金的限額
　?、诂F(xiàn)金賬目是否做到逐筆記載現(xiàn)金收付，是否做到日清月結，賬款相符。
無不符合財務會計制度規(guī)定的憑證、白條頂替現(xiàn)金的現(xiàn)象。
無保留帳外公款，即：“小金庫”