咨詢師項(xiàng)目決策分析與評價復(fù)習(xí)筆記（一）

　　第一章 概 述

　　1.1 項(xiàng)目決策與決策分析評價

　　1.1.1 項(xiàng)目決策定義

　　〖項(xiàng)目決策〗是指投資者在調(diào)查分析、研究的基礎(chǔ)上，按照自己的意圖和目的，從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)角度對投資規(guī)模、投資方向、投資結(jié)構(gòu)、投資分配以及投資項(xiàng)目的選擇、布局等方面作出分析，判斷投資項(xiàng)目是否必要或可行的一種選擇。這里所說的項(xiàng)目主要指工程建設(shè)的項(xiàng)目。

　　1.1.2 項(xiàng)目決策遵循的原則：科學(xué)化，民主化。

　　1.1.3 目的項(xiàng)目決策與決策分析評價的目的是為決策提供科學(xué)的可靠依據(jù)。

　　1.1.4 具體要求

　?。?）擬建項(xiàng)目是否符合國家經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的需要。

　　（2）產(chǎn)品方案、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)規(guī)模是否符合市場需要，在市場競爭中能否具有競爭力。

　?。?）生產(chǎn)工藝技術(shù)是否先進(jìn)、適用。

　?。?）項(xiàng)目建成后，投人品的供應(yīng)和有關(guān)配套條件能否滿足持續(xù)生產(chǎn)的需要。

　　（5）項(xiàng)目建成后，財務(wù)效益、國民經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益能否滿足各方的需要。

　?。?）資金投入和各項(xiàng)建設(shè)條件是否滿足項(xiàng)目實(shí)施的要求。

　?。?）項(xiàng)目各項(xiàng)風(fēng)險是否識別并采取了措施。

　?。?）建設(shè)方案是否進(jìn)行了多方案比較，盡可能使方案最優(yōu)。

　　1.1.5 工作程序由粗到細(xì)分為5個階段：投資機(jī)會研究階段、編制項(xiàng)目建議書階段、可行性研究階段、項(xiàng)目評估階段、項(xiàng)目決策審批階段。

　　1.2 項(xiàng)目決策分析與評價工作的基本要求

　　1.2.1 基本要求

　?。?）資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠；

　　（2）方法要科學(xué)、合理并多方法驗(yàn)證；

　?。?）分析要邏輯化、有說服力。（①選擇合適目標(biāo)并掌握約束條件；②定性與定量分析相結(jié)合，以定量為主；③靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主；④多方案比較與優(yōu)化。）

　　1.2.2 主要數(shù)據(jù)資料

　　（1）國民經(jīng)濟(jì)的長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃；

　?。?）國家頒布的關(guān)于項(xiàng)目評價的各項(xiàng)基本參數(shù)和指標(biāo)；

　?。?）技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額等指標(biāo)，以及國家頒布的相關(guān)技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

　　（4）可靠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料（地、自、氣、水、質(zhì)、社、經(jīng)）、交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)資料；

　　（5）與項(xiàng)目本身相關(guān)的（市、材、資）各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料。

　　1.2.3方案評價與選擇的方法

　?。?）經(jīng)驗(yàn)判斷法即依靠咨詢工程師的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行綜合判斷。尤其是對包括較多難以定量化的抽象因素的決策問題進(jìn)行分析時，經(jīng)驗(yàn)判斷更是不可缺少。對于決策分析與評價中遇到的新情況、新問題，必須認(rèn)真分析，不能機(jī)械地套用經(jīng)驗(yàn)去作簡單判斷。經(jīng)驗(yàn)判斷法的最大缺點(diǎn)是容易受個人主觀認(rèn)識的限制。因此，在應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)判斷法時，要發(fā)揚(yáng)決策民主化的作風(fēng)，充分吸收他人的正確經(jīng)驗(yàn)。

　?。?）數(shù)學(xué)分析法指包括系統(tǒng)分析、線性分析、統(tǒng)籌方法等建立在數(shù)學(xué)手段基礎(chǔ)上的定量化分析技術(shù)。這些定量分析方法嚴(yán)密準(zhǔn)確，對決策科學(xué)化從定量分析上起重要作用。

　　（3）試驗(yàn)法指先選擇少數(shù)典型單位或部分環(huán)節(jié)作試點(diǎn)，然后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)作為最后評定的依據(jù)的一種方法。對于一些經(jīng)不起失誤的重大決策問題，尤其是對于缺乏經(jīng)驗(yàn)的新問題，不失為一種可行的方法。但該方法較其他兩種方法有失普遍性。

　　1.2.4 目標(biāo)選擇條件及約束條件進(jìn)行科學(xué)決策分析必須首先選擇目標(biāo)，目標(biāo)選擇的條件：

　　一是要選擇有價值的目標(biāo)；

　　二是分析確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的順序；

　　三是對選擇的目標(biāo)具體化，要有明確的數(shù)量和質(zhì)量指標(biāo)；

　　四是確定目標(biāo)的方向和涉及的幅度；

　　五是確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的時限。其次，要客觀分析并掌握約束條件。約束條件是指為實(shí)現(xiàn)確定目標(biāo)所面臨的限制條件或不利因素。在投資決策中，實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，往往受多種因素的制約。

　　1.2.5 定性與定量

　　〖定性分析〗是一種在占有一定資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)咨詢工程師的經(jīng)驗(yàn)、直覺、學(xué)識、洞察力和邏輯推理能力進(jìn)行的決策分析。

　　〖定量分析〗是利用應(yīng)用數(shù)學(xué)的方法，借助計算機(jī)技術(shù)，將各種經(jīng)濟(jì)因素量化，通過效益、費(fèi)用的分析比較從而作出取舍的一種決策分析。

　　建設(shè)項(xiàng)目決策分析與評價的本質(zhì)是對項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過程中各種經(jīng)濟(jì)因素給出明確、綜合的數(shù)量概念，通過效益和費(fèi)用的分析、比較確定取舍。但是一個復(fù)雜的項(xiàng)目，總會有一些因素不能量化，不能直接進(jìn)行定量分析，只能平行羅列，分別進(jìn)行對比和作定性描述。因此，在項(xiàng)目決策分析與評價時，應(yīng)遵循定量分析與定性分析相結(jié)合的原則，并以定量分析為主，對不能直接進(jìn)行數(shù)量分析比較的，則應(yīng)實(shí)事求是地進(jìn)行定性分析。

　　1.2.6 靜態(tài)與動態(tài)

　　〖靜態(tài)分析〗是指在項(xiàng)目決策分析與評價時，對資金的時間因素不作價值形態(tài)的量化。缺點(diǎn)：很難反映未來時期的發(fā)展變化情況，優(yōu)點(diǎn)：指標(biāo)比較簡單、直觀，使用起來比較方便。

　　〖動態(tài)分析〗是指在項(xiàng)目決策分析與評價時考慮資金的時間價值，用復(fù)利計算方法計算資金的時間價值，進(jìn)行價值判斷。優(yōu)點(diǎn)：將不同時間內(nèi)資金的流入和流出換算成同一時點(diǎn)的價值，為不同方案和不同項(xiàng)目的比較提供了同等的基礎(chǔ)，并能反映出未來時期的發(fā)展變化情況。

　　在項(xiàng)目決策分析與評價中可以根據(jù)工作階段和深度要求的不同，采用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主靜態(tài)分析為輔的決策分析與評價原則。

　　1.2.7 多方案比較與優(yōu)化多個方案的比較與優(yōu)化是項(xiàng)目決策分析與評價的關(guān)鍵，在多目標(biāo)決策時可按以下方法進(jìn)行選擇：

　　1.綜合評分法 此法的特點(diǎn)是先為每個目標(biāo)的各個實(shí)現(xiàn)方案，評定一定的優(yōu)劣分?jǐn)?shù)，然后按一定的算法規(guī)則，給各方案算出一個綜合總分，最后按此綜合總分的高低選擇方案。

　　2.目標(biāo)排序法 此法是在決策的全部目標(biāo)按重要性大小排序的基礎(chǔ)上，先根據(jù)最重要的目標(biāo)從全部備選方案中選擇出一部分方案，然后按第二位的目標(biāo)從備選出的這部分方案中再作選擇，從中選出更小的一部分方案，這樣按目標(biāo)的重要性一步一步地選擇下去。

　　3.逐步淘汰法 此法是對多方案采取逐步淘汰的辦法直至最后不能再淘汰為止。

　　4.兩兩對比法 此法是把方案作為兩兩對比，在對比定出高低或優(yōu)劣的基礎(chǔ)上再做出綜合評價。

　　1.3 項(xiàng)目決策分析與評價的基本內(nèi)容

　　1.3.1機(jī)會研究

　　1.3.1.1概念 機(jī)會研究即投資機(jī)會的識別。

　　投資機(jī)會的識別一般可從三個方面人手：

　?。?）對投資環(huán)境的客觀分析。預(yù)測客觀環(huán)境可能發(fā)生的變化，尋求投資機(jī)會。需重點(diǎn)分析市場供需態(tài)勢。

　　（2）對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略分析。，企業(yè)戰(zhàn)略不同，所選擇的投資機(jī)會也不同。

　?。?）對企業(yè)內(nèi)、外部資源條件分析。

　　1.3.1.2目的 機(jī)會研究的主要目的是對政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，尋找投資機(jī)會，鑒別投資方向，選定項(xiàng)目，確定初步可行性研究范圍，確定輔助研究的關(guān)鍵方面。

　　1.3.1.3 內(nèi)容 通過機(jī)會研究，選定擬建項(xiàng)目，并描述選定項(xiàng)目的背景和依據(jù)；分析、預(yù)測市場及政策；企業(yè)戰(zhàn)略和內(nèi)、外部條件的分析；投資總體結(jié)構(gòu)，以及其他具體建議。作為開展初步可行性研究工作的依據(jù)。

　　1.3.2初步可行性研究

　　1.3.2.1 概念 初步可行性研究是在機(jī)會研究的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目方案的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)條件進(jìn)一步論證，對項(xiàng)目是否可行進(jìn)行初步判斷。

　　1.3.2.2 目的 初步可行性研究的目的是判斷項(xiàng)目的構(gòu)想是否有生命力；評價是否應(yīng)當(dāng)開始進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究和輔助研究。

　　1.3.2.3 內(nèi)容 初步可行性研究內(nèi)容包括：

　?。?）市場分析與預(yù)測。

　　（2）對資源開發(fā)項(xiàng)目，要初步研究資源的可利用量、自然品質(zhì)，賦存條件及其開發(fā)價值等。

　?。?）初步進(jìn)行建設(shè)方案的策劃。

　?。?）初步估算建設(shè)投資和投產(chǎn)后所需的流動資金。

　?。?）初步確定項(xiàng)目的資本金和債務(wù)資金需要數(shù)額和資金來源。

　?。?）初步財務(wù)分析。

　　（7）初步國民經(jīng)濟(jì)評價。

　?。?）對于必需進(jìn)行社會評價的項(xiàng)目要以定性描述為主，對項(xiàng)目進(jìn)行初步社會評價。

　?。?）初步分析、識別項(xiàng)目的風(fēng)險因素及風(fēng)險影響程度。

　　經(jīng)過初步可行性研究后，分析結(jié)果，得出結(jié)論，編制項(xiàng)目初步可行性研究報告，或項(xiàng)目建議書。

　　1.3.3可行性研究

　　1.3.3.1概念 可行性研究是在初步可行性研究的基礎(chǔ)上，通過與項(xiàng)目有關(guān)的資料、數(shù)據(jù)的調(diào)查研究，對項(xiàng)目的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程、環(huán)境等進(jìn)行最終論證和分析預(yù)測?？尚行匝芯勘仨殘?jiān)持客觀性、科學(xué)性、公正性、可靠性和實(shí)事求是的原則。

　　1.3.3.2 目的 就項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)提出可行性意見，為項(xiàng)目決策審定提供全面的依據(jù)。

　　1.3.3.3 內(nèi)容 可研的內(nèi)容與初可研內(nèi)容基本相同。但在研究范圍上有所擴(kuò)大，在研究深度上有所提高。

　　具體內(nèi)容是：

　?。?）全面、深入地進(jìn)行市場分析、預(yù)測。

　　（2）深入研究確定資源的可利用量、自然品質(zhì)、賦存條件和資源的開發(fā)利用價值。

　?。?）深入進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計。

　　（4）研究項(xiàng)目建成投產(chǎn)、生產(chǎn)運(yùn)營的組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置。

　?。?）研究勞動安全衛(wèi)生以及消防設(shè)施方案。

　　（6）制定項(xiàng)目進(jìn)度計劃，確定建設(shè)工期。

　?。?）對項(xiàng)目所需投資進(jìn)行詳細(xì)估算。

　?。?）深化融資分析。

　?。?）深化財務(wù)分析。

　?。?0）深化國民經(jīng)濟(jì)評價。

　?。?1）深化社會評價。

　?。?2）對環(huán)境影響進(jìn)行綜合評價。

　?。?3）對項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分析。

　?。?4）深化風(fēng)險分析。

　?。?5）對上述可研內(nèi)容進(jìn)行綜合評價。概述推薦方案，提出優(yōu)缺點(diǎn)，概述主要對比方案，做出項(xiàng)目可行性研究結(jié)論，并提出對項(xiàng)目下一步工作和項(xiàng)目實(shí)施中需要解決的問題的建議。

　　深度要求為：

　?。?）應(yīng)能充分反映項(xiàng)目可行性研究工作的成果，內(nèi)容要齊全，結(jié)論要明確，數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確，論據(jù)要充分，要滿足決策單位或業(yè)主的要求。

　?。?）選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求。引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)滿足合同談判的要求。

　　（3）重大的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案，應(yīng)有兩個以上方案的比選。

　?。?）確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)滿足初步設(shè)計依據(jù)的要求。

　?。?）投資估算的深度應(yīng)能滿足投資控制準(zhǔn)確度的要求。

　?。?）構(gòu)造的融資方案應(yīng)能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要。

　　（7）某些方案的重大分歧及未被采納的理由應(yīng)在可行性研究中反映，以供決策單位或業(yè)主權(quán)衡利弊進(jìn)行決策。

　?。?）應(yīng)附有評估、決策審批所必需的合同、協(xié)議、意向書、政府批件等。

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