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2015年一建建設(shè)工程經(jīng)濟知識點:短期籌資策略
企業(yè)的流動資產(chǎn)一般分為臨時性資產(chǎn)(波動性流動資產(chǎn))和永久性資產(chǎn)兩部分。前者是指由于季節(jié)性或臨時性原因占用的流動資產(chǎn),如銷售旺季增加的應收賬款和存貨等;后者是指用于滿足企業(yè)長期穩(wěn)定需要的流動資產(chǎn),如保險儲備中的存貨或現(xiàn)金等。
與此相對應,企業(yè)的資本也分為臨時性資本需求和永久性資本需求兩部分。一般情況下,臨時性資本德求通過短期負債籌資來解決,永久性資本需通過長期負債和股權(quán)資本籌資來解決。
流動資產(chǎn)組合策略是指如何配置流動資產(chǎn),調(diào)整臨時性與永久性流動資產(chǎn)兩者的比例的問題。
1.配合型籌資策略
配合型籌資政策的特點是:對于臨時性流動資產(chǎn),運用臨時性負債籌集資金滿足其資金需要;對于永久性流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)(統(tǒng)稱為永久性資產(chǎn)),運用長期負債、商業(yè)信用和權(quán)益資本籌集資金滿足其資金需要。這種策略是一種理想的籌資策略,較難在現(xiàn)實經(jīng)濟活動中得以圓滿地實現(xiàn)。
2.激進型籌資策略
激進型籌資政策的特點是:臨時性負債不但融通臨時性流動資產(chǎn)的資金需要,還解決部分永久性資產(chǎn)的資金需要。所以激進型籌資政策是一種收益性和風險性均較高的籌資策略。
3.穩(wěn)健型籌資策略
穩(wěn)健型籌資政策的特點是:臨時性負債只融通部分臨時性流動資產(chǎn)的資金需要,另一部分臨時性流動資產(chǎn)和永久性資產(chǎn),則由長期負債、自發(fā)性負債和權(quán)益資本作為資金來源。穩(wěn)健型籌資政策是一種風險性和收益性均較低的籌資策略。
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