復(fù)習(xí)指導(dǎo)：國際水泥工程總承包風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)

　　目前國際上通常采用的項(xiàng)目總承包方式有以下幾種：交鑰匙總承包方式；設(shè)計(jì)、采購、施工總承包方式；設(shè)計(jì)加采購承包方式；設(shè)計(jì)加施工承包方式、設(shè)計(jì)加建造承包方式；以及BOT、BOOT 等多種項(xiàng)目建設(shè)和承包方式。中材科工集團(tuán)現(xiàn)在承接的國外水泥總承包工程通常采用設(shè)計(jì)、采購、施工總承包方式，即所謂的EPC模式和交鑰匙總承包方式。

　　目前國際上通常采用的項(xiàng)目總承包方式有以下幾種：交鑰匙總承包方式；設(shè)計(jì)、采購、施工總承包方式；設(shè)計(jì)加采購承包方式；設(shè)計(jì)加施工承包方式、設(shè)計(jì)加建造承包方式；以及BOT、BOOT 等多種項(xiàng)目建設(shè)和承包方式。中材科工集團(tuán)現(xiàn)在承接的國外水泥總承包工程通常采用設(shè)計(jì)、采購、施工總承包方式，即所謂的EPC 模式和交鑰匙總承包方式。

　　首先，它不像施工承包或施工總承包那樣有一套詳細(xì)的施工圖作為投標(biāo)報(bào)價(jià)的依據(jù)，因?yàn)榭比^程的各種不利因素帶來的巨大危害性，及時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將各種可能的風(fēng)險(xiǎn)加以科學(xué)、有效管理，趨利避害。

　　1認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，既是危險(xiǎn)也是機(jī)會(huì)。通常大的機(jī)遇伴隨著較大的危險(xiǎn)。從集團(tuán)承接的國際合同來看，單條生產(chǎn)線由2000噸／日已上升至目前的5000 噸／ 日，合同額由幾千萬美元達(dá)到目前的2 億多美元，風(fēng)險(xiǎn)是直線上升的。

　　風(fēng)險(xiǎn)大致可以分為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、組合風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。同樣的風(fēng)   險(xiǎn)。說到底，工程建設(shè)承包方式的變化是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任劃分方式的變化。與其他承包方式不同的是，由于工程總承包獲利較豐，因而與其對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也較其他工程承包方式為多、為大，具有多樣性、復(fù)雜性、社會(huì)性、全局性和發(fā)展性等特征。如交鑰匙總承包必須面對(duì)勘察、設(shè)計(jì)、采購、施工安裝和試運(yùn)行服務(wù)全過程的風(fēng)險(xiǎn)；而設(shè)計(jì)加施工總承包面對(duì)的只是設(shè)計(jì)和施工階段的風(fēng)險(xiǎn)。目前我國進(jìn)行總承包項(xiàng)目管理與國際承包商差距很大，可借鑒的經(jīng)驗(yàn)較少，容察、設(shè)計(jì)本身也屬于工程總承包的范圍。勘察、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程造價(jià)的影響很大。其次，工程總承包涉及的資金數(shù)額巨大，業(yè)主還款時(shí)間長(zhǎng)，涉及到總承包企業(yè)融資模式設(shè)計(jì)、業(yè)主還款能力評(píng)估、業(yè)主抵押物擔(dān)保準(zhǔn)備、工程移交轉(zhuǎn)讓的納稅、項(xiàng)目所在國政治、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)狀況等諸多問題。因此，隨著國外總承包業(yè)務(wù)的增加，所來帶的匯率風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等正逐步顯現(xiàn)。面對(duì)如此多的風(fēng)險(xiǎn)，如不進(jìn)行認(rèn)真預(yù)測(cè)，并采取及時(shí)有效的管理措施，集團(tuán)可能面對(duì)巨大的損失。因此，在大力發(fā)展國外工程總承包，進(jìn)一步開拓國際市場(chǎng)的同時(shí)，我們必須充分認(rèn)識(shí)在國外工程總承包險(xiǎn)狀況，在項(xiàng)目經(jīng)理來看可能是很大的，但是對(duì)于企業(yè)經(jīng)理來講，由于擁有更高的地位和更多的資源，具有更大的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，把該風(fēng)險(xiǎn)放到組合風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，那么風(fēng)險(xiǎn)可能就不是很大。同樣，組合風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)經(jīng)理來講可能很大，無法承受，但是如果再高一層，從投資人的角度來看，將該風(fēng)險(xiǎn)放到整個(gè)的投資系統(tǒng)當(dāng)中，由于投資的多元和分散，那么較大的組合風(fēng)險(xiǎn)也可能就變得可以接受。一般來講，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)≤組合風(fēng)險(xiǎn)≤系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榉窍到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可以被合理分散，在系統(tǒng)內(nèi)部消化。

　　2識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際是關(guān)于將來風(fēng)險(xiǎn)事件的設(shè)想，是預(yù)測(cè)一個(gè)項(xiàng)目有哪些可能存在的風(fēng)易引發(fā)大的風(fēng)險(xiǎn)。歸納起來至少有以下幾種：

　?。?）融資風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于承包商先期就設(shè)備采購進(jìn)行的資金籌措而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。采用EPC方式的國外工程總承包根據(jù)合同約定的不同，有時(shí)需要承包商解決工程部分資金。由于項(xiàng)目的規(guī)模一般較大，合同額少則幾千萬美元，多則上億或幾億美元。因此，在自籌一部分資金作為項(xiàng)目前期費(fèi)用外，還需要以項(xiàng)目的名義進(jìn)行融資。而融資難免遭遇金融風(fēng)險(xiǎn)，例如貸款利率高、貸款條件苛刻、資金遲遲不能到位、金融機(jī)構(gòu)的承諾不能兌現(xiàn)、國際形勢(shì)及諸多政治因素可能對(duì)資金籌措造成影響等等。隨著集團(tuán)國際水泥工程業(yè)務(wù)的發(fā)展，將來很可能采用BOT（建造—經(jīng)營(yíng)—移交）方式，其資金需要量更大，因而這種風(fēng)險(xiǎn)將更加突出，成為項(xiàng)目成敗的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

　?。?）政治風(fēng)險(xiǎn)。國外總承包項(xiàng)目特別是BOT項(xiàng)目因時(shí)間較長(zhǎng)，有時(shí)要經(jīng)歷東道國的不同政府執(zhí)政時(shí)期，甚至有的國家會(huì)發(fā)生政變等政局動(dòng)蕩，后續(xù)政府有可能不承認(rèn)上屆政府的承諾，致使項(xiàng)目無法再進(jìn)行下去，項(xiàng)目前期投資回收無保證，甚至?xí)仁雇顿Y者低條件提前轉(zhuǎn)讓。政治風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成是，政局的穩(wěn)定程度、政策變動(dòng)因素、社會(huì)穩(wěn)定程度以及國際信譽(yù)。

　?。?）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)為，項(xiàng)目所在國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融發(fā)展情況，其中包括外匯儲(chǔ)備情況、貨幣自由兌換、外匯匯出、官方銀行利率及信貸管理制度；業(yè)主財(cái)務(wù)狀況、償債能力及其信譽(yù)；結(jié)算匯率變化；市場(chǎng)情況，其中包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和需求風(fēng)險(xiǎn)；國家的償債能力。

　?。?）法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于東道國法律的完善程度和變動(dòng)情況給項(xiàng)目帶來的風(fēng)險(xiǎn)，包括專門設(shè)計(jì)和規(guī)范 EPC所要求的法律文本，出現(xiàn)金融、工期和費(fèi)用索賠等糾紛時(shí)，能否得到及時(shí)仲裁或處理，保障投資人的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)權(quán)、投資收益和抵押品贖買權(quán)。法律風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成是法律完善程度、項(xiàng)目獲準(zhǔn)法律條款及項(xiàng)目違約法律條款。

　?。?）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境包括自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。項(xiàng)目所在地區(qū)的溫度、濕度、降雨雪量、風(fēng)力、晴雨天數(shù)，特別是自然災(zāi)害情況，如地震、洪水、風(fēng)暴及海嘯等；項(xiàng)目對(duì)社會(huì)及人們生活與工作環(huán)境污染的限制因索。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要構(gòu)成是自然災(zāi)害情況、資源與環(huán)境保護(hù)情況。

　?。?）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指在項(xiàng)目承建或經(jīng)營(yíng)過程中，由于外部環(huán)境的變化或經(jīng)營(yíng)者的行為疏忽，直接影響到項(xiàng)目的獲利能力，包括經(jīng)營(yíng)管理者的素質(zhì)、設(shè)備維護(hù)更新情況以及運(yùn)行條件等。

　　3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

　　對(duì)于國際水泥工廠總承包工程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)可以采取不同的對(duì)策，主要有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)分散和保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自留等對(duì)策。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策。在項(xiàng)目運(yùn)作前期，如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目所在國政局動(dòng)蕩，發(fā)生政變的可能性非常大，當(dāng)?shù)厮嗍袌?chǎng)情況已發(fā)生重大變化，特別是預(yù)期的重大工程沒有上馬，主要客戶不存在或政策重大變化不利于項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目的實(shí)施將面臨巨大的威脅，又沒有別的辦法控制風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，以免造成大的損失。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)減輕對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)減輕對(duì)策的目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少后果的不利影響。對(duì)于已知風(fēng)險(xiǎn)，可以動(dòng)用項(xiàng)目現(xiàn)有的資源應(yīng)對(duì)。例如，國際水泥工廠建設(shè)周期一直在不斷壓縮，最快已可以在不到兩年的時(shí)間內(nèi)完成建設(shè)和試運(yùn)行，大大減輕項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。減輕可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)或不可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，設(shè)法將那些可預(yù)測(cè)或不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)橐阎L(fēng)險(xiǎn)。顯然，這樣做需要投入資源，也就是花錢買信息。例如，為了減少工程地質(zhì)方面的不確定性，就要購買地質(zhì)信息或進(jìn)行仔細(xì)的地質(zhì)勘查；為了減少項(xiàng)目使用階段維護(hù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過精心設(shè)計(jì)、精心施工，即減少項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段以及實(shí)施階段質(zhì)量保證體系的不確定性來實(shí)現(xiàn)。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防通常采用技術(shù)措施或者管理措施來防止風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)或者減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，降低風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率，做到防患于未然。

　?、賲R率風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。在合同中規(guī)定的支付貨幣和貸款貨幣一致，可避免外匯風(fēng)險(xiǎn)。若合同計(jì)價(jià)貨幣為當(dāng)?shù)刎泿?，根?jù)國際慣例和聯(lián)合國制定的《發(fā)展中國家工業(yè)項(xiàng)目締約指南》，應(yīng)在合同中規(guī)定保值條款或匯率風(fēng)險(xiǎn)條款，以預(yù)防匯率風(fēng)險(xiǎn)；可以采用不同幣種的債權(quán)和債務(wù)并存的方法彌補(bǔ)外匯風(fēng)險(xiǎn)，即采用多種貨幣組合貸款或者組合支付；進(jìn)行匯率保險(xiǎn)；建立匯率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，國際上已經(jīng)有很多的匯率預(yù)測(cè)機(jī)構(gòu)在提供預(yù)測(cè)服務(wù)。項(xiàng)目管理者除了利用這類服務(wù)以外，還應(yīng)當(dāng)建立自己的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的匯率波動(dòng)及其對(duì)工程項(xiàng)目的影響進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析；掌握支付時(shí)機(jī)，提前或延期支付。如果預(yù)測(cè)應(yīng)支付的外幣匯率上升，而持有的貨幣相對(duì)疲軟，則應(yīng)提前支付。反之，應(yīng)推遲支付，以期獲得匯率上的好處。

　?、诩夹g(shù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。重大技術(shù)的決策往往影響整個(gè)項(xiàng)目的利益。因此，對(duì)重大技術(shù)要認(rèn)真進(jìn)行評(píng)估，盡量采用成熟技術(shù)，而不要為了降低成本而采用投機(jī)性的設(shè)計(jì)或者不很成熟的技術(shù)。

　?、酆贤L(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防就是把工程總承包合同實(shí)施中的不確定性盡可能地在業(yè)主和承包商之間進(jìn)行合理地劃分，通常按照“誰能最有效地防止和處理風(fēng)險(xiǎn)就由誰來承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。工程承包合同從總價(jià)合同到成本加酬金合同有多種合同類型，具體采用哪種合同類型要根據(jù)以上原則和實(shí)際情況選定。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)分散對(duì)策。分散對(duì)策也是國際工程中常用的對(duì)策，主要把風(fēng)險(xiǎn)分散給其它單位，如聯(lián)營(yíng)體的合伙人、工程分包商、設(shè)備材料供應(yīng)商等共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。通常要求聯(lián)營(yíng)體的合伙人、工程分包商、設(shè)備材料供應(yīng)商等接受業(yè)主合同文件中的各項(xiàng)合同條款，使他們分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。有的承包商直接把風(fēng)險(xiǎn)較大的部分分包出去，將業(yè)主規(guī)定的各項(xiàng)賠償如數(shù)訂入分包合同，將這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包商。一般國際通用的分包合同范本中有明確規(guī)定，熟悉國際慣例的分包商都能接受這類條件。擔(dān)保也是一種風(fēng)險(xiǎn)分散的對(duì)策，如承包商請(qǐng)銀行、保險(xiǎn)公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)向業(yè)主承諾為承包商在投標(biāo)、履行合同、歸還預(yù)付款、工程維修中的債務(wù)、違約或失誤負(fù)間接責(zé)任。得到這種承諾，項(xiàng)目業(yè)主就把由于承包商行為方面不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到出具保證書或保函者。特許權(quán)協(xié)議（BOT）模式是一種典型的風(fēng)險(xiǎn)分散模式，政府（或委托人）在不增加債務(wù)的情況下，近期（特許期內(nèi)）獲取服務(wù)、遠(yuǎn)期（特許期滿后）得到項(xiàng)目設(shè)施，將項(xiàng)目的融資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給投資人。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策。我們應(yīng)當(dāng)看到，風(fēng)險(xiǎn)回避、分散與轉(zhuǎn)移雖然減少或回避了我們可能造成的損失，但與此同時(shí)，獲利的機(jī)會(huì)也隨之減少或消失。因此，我們?cè)诳赡艹惺艿那疤嵯拢瑧?yīng)該自留風(fēng)險(xiǎn)，也就是自留獲利機(jī)會(huì)。在識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)分析并比較權(quán)衡了其它的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策之后，可以主動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)留下，并安排相應(yīng)的應(yīng)急措施、適當(dāng)?shù)呢?cái)力準(zhǔn)備。它與其它風(fēng)險(xiǎn)管理方式相比，應(yīng)該更經(jīng)濟(jì)合理、更及時(shí)有效或者是不得已而為之的唯一方式。

　　4做好國際工程總承包風(fēng)險(xiǎn)管理的幾項(xiàng)主要工作。

　?。?）建立健全與國際慣例一致的企業(yè)項(xiàng)目管理組織管理體系，從組織體系上分別落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制責(zé)任。目前，國外工程公司的總部大都采取事業(yè)部的組織形式。各事業(yè)部在組織結(jié)構(gòu)上基本相同，大都設(shè)有項(xiàng)目控制部、設(shè)計(jì)部、采購部、施工管理部、試運(yùn)行部等。這種組織形式經(jīng)多年的驗(yàn)證，非常適合工程總承包項(xiàng)目，能對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制與管理。集團(tuán)目前各從事國際工程總承包的單位，受歷史形成的結(jié)構(gòu)影響，除少數(shù)單位（如中材建設(shè)）與國際通用形式相似外，其它單位組織結(jié)構(gòu)形式多種多樣，非常不規(guī)范，有的僅有一個(gè)項(xiàng)目部，這非常不利于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理。因此，我們應(yīng)該借鑒國外工程公司的組織模式，健全與國外總承包項(xiàng)目管理相適應(yīng)的組織體系并使之切實(shí)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的健全職能。

　?。?）建立靈活的人才機(jī)制，多渠道培養(yǎng)和引進(jìn)人才。目前集團(tuán)水泥工程建設(shè)方面的懂技術(shù)且管理經(jīng)驗(yàn)較豐富的人才較多，但懂國際商務(wù)的人才不多，二者相結(jié)合的人才則更少。因此，應(yīng)建立靈活的人才機(jī)制：一方面吸引和招聘社會(huì)上優(yōu)秀人才的機(jī)制，通過內(nèi)部培養(yǎng)技術(shù)人才與水泥工程建設(shè)管理人才，另一方面應(yīng)采取招聘的辦法迅速補(bǔ)充通國際商務(wù)的人才。高度重視這二者的相互學(xué)習(xí)，以迅速形成一個(gè)較大的既懂技術(shù)、懂國際商務(wù)又經(jīng)驗(yàn)豐富的復(fù)合型項(xiàng)目管理人才隊(duì)伍，并采用切實(shí)有效的長(zhǎng)期性激勵(lì)辦法留住人才。

　?。?）提高國外總承包工程項(xiàng)目管理技術(shù)，增強(qiáng)項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力。目前，集團(tuán)各從事國外工程總承包企業(yè)計(jì)算機(jī)應(yīng)用雖然在一定程度上得到了提高，但從整體上說，網(wǎng)絡(luò)化水平低，信息化程度低，項(xiàng)目管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用不夠，這些都制約了總承包企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提高。我們要在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加大投入，重點(diǎn)建立與完善“一個(gè)平臺(tái)（網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)）、三大系統(tǒng)（工程設(shè)計(jì)集成系統(tǒng)、綜合項(xiàng)目管理系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)）”，建立和完善應(yīng)以工程數(shù)據(jù)庫和模型設(shè)計(jì)為主的集成化、智能化設(shè)計(jì)技術(shù)，建立和完善工程設(shè)計(jì)系統(tǒng)，推行協(xié)同設(shè)計(jì)；建立和完善以物資流為主線、以資金流和工作流為核心的綜合項(xiàng)目管理系統(tǒng)；建立和完善以數(shù)據(jù)庫技術(shù)為基礎(chǔ)的經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)。以信息化建設(shè)為代表的管理技術(shù)水平的提高將極大的提高集團(tuán)總承包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的準(zhǔn)確性、快速性并最終提高集團(tuán)國際工程總承包的能力。

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