07監(jiān)理工程師《建設工程投資控制》講義精選

　　兩個重要方面：確定投資目標；如何實現預定投資目標

　　考試大綱

　　了解：國外項目監(jiān)理機構在建設工程投資控制中的主要任務。

　　熟悉：建設工程總投資、建設投資、靜態(tài)投資部分、動態(tài)投資部分和工程造價的概念；建設工程投資的特點；建設工程投資控制原理；我國項目監(jiān)理機構在建設工程投資控制中的主要任務。

　　第一節(jié)　建設工程投資的概念

　　一、建設工程投資

　?。ㄒ唬┙ㄔO工程總投資與建設投資

　　建設工程總投資是指進行某項工程建設花費的全部費用。生產性建設工程總投資包括建設投資和鋪底流動資金兩部分；非生產性建設工程總投資則只包括建設投資。

　　建設工程總投資概念的關鍵點：全部費用、生產性建設工程和非生產性建設工程在總投資概念上的不同、該全部費用是建設單位在建設過程中花費的費用

　　建設投資由設備工器具購置費用、建筑安裝工程費用、工程建設其他費用、預備費（包括基本預備費和漲價預備費）、建設期利息、固定資產投資方向調節(jié)稅（目前暫停征收）組成。

　?。ǘ╈o態(tài)投資部分與動態(tài)投資部分

　　建設投資由靜態(tài)投資部分與動態(tài)投資部分組成，而且只有這樣才能共同構成完整的建設投資。其中，靜態(tài)投資部分是針對某一基準日期，完成項目建設所需要的投資，其主要包括設備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費；動態(tài)投資部分主要是由建設期間內發(fā)生的利息、固定資產投資方向調節(jié)稅（簡稱投調稅 暫停征收）、漲價預備費等組成。

　　動態(tài)投資是否包括靜態(tài)投資？新知識體系中不包括。

　?。ㄈ┕こ淘靸r（參見教材p1）

　　工程造價是指進行某項工程建設預計或實際發(fā)生的全部固定資產投資費用。它通常有兩種含義：一是，本章乃至本書所闡述的建設投資；二是，為建成一項工程，預計或實際在土地、設備、技術勞務以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程價格和建設工程的總價格。

　　二、建設工程投資的特點

　　建設工程投資的特點是由建設工程的特點決定的。

　　由于建筑產品及其生產的技術經濟特點，導致建設工程投資具有以下特點：

　　1.建設工程投資數額巨大。

　　2.建設工程投資差異明顯。即由于各工程間的用途、功能、規(guī)模、結構、布局、設備、裝飾、施工組織設計以及所處地區(qū)的水文、地質等差異，導致建設投資的多樣性、單件性。

　　3.建設工程投資需單獨計算。由于各工程的實物形態(tài)、建設投資差異明顯，導致各個工程項目計價的單件性，即只能通過特殊的程序（依次制訂投資估算、設計概算、施工圖預算、承包合同價、竣工決算等）單獨計算其投資。（參見圖1-1）

　　4.建設工程投資確定依據復雜。其多次性計價的關系如圖1-1所示。而且，各建設階段的不同依據之間，互為基礎和指導、互相影響。

圖1-1　建設工程多次性計價關系

　　5. 建設工程投資確定層次繁多。（分解、匯總）

　　凡是按照一個總體設計進行建設的各個單項工程匯集的總體為一個建設項目。在建設項目中凡是具有獨立的設計文件、竣工后可以獨立發(fā)揮生產能力或工程效益的工程為單項工程，也可將它理解為具有獨立存在意義的完整的工程項目。各單項工程又可分解為各個能獨立施工的單位工程。

　　由于工程項目及其投資具有單件性的特點，導致確定建設投資時，需要通過層層分解尋找其中最基本的構成要素（分項工程）；然后，依次分別計算分項工程、分部工程、單位工程、單項工程的投資，最后才能匯總形成建設工程或建設項目的投資。

　　6.建設工程投資需動態(tài)跟蹤調整。由于工程的建設周期較長、不確定性因素較多，容易引發(fā)投資的波動。因此，在整個建設期間內，需要對建設投資進行動態(tài)跟蹤、調整，直至形成竣工決算。

　　第二節(jié)　建設工程投資控制原理

　　建設工程投資控制（可理解為控制投資，要把投資控制在批準的投資限額以內），就是在投資決策、設計、發(fā)包、施工、竣工驗收等階段，把發(fā)生的建設投資控制在批準的投資限額以內，隨時糾正可能的偏差，以保證投資控制目標的實現。進而，通過動態(tài)的、全過程的主動控制，合理地使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。

　　1.投資控制的動態(tài)原理（確定目標和實現目標）。該動態(tài)原理包括確定投資目標、實際值與計劃值的比較、發(fā)現并糾正偏差等主要環(huán)節(jié)，具體如圖1-2所示。而且，這種被動的動態(tài)控制應當貫穿于工程建設的全過程，例如施工階段投資控制目標的確定。

圖1-2　投資控制原理圖

　　2.投資控制目標的分階段設置。投資控制的目標應當隨著建設實踐的不斷深入而分階段設置，而且各階段目標應當通過“前者控制后者，后者補充前者”實現圖1-1中的“互為基礎和指導、互相影響”，即各階段目標之間相互制約、相互補充。當然，確定各階段目標時，必須處理好目標的先進性與可行性的對立統一關系。（參見教材p4）

　　3.投資控制的重點

　　以前期工作為重點的建設全過程控制。一般來講，投資決策和設計階段的投入不大，但對于投資的影響卻很大。例如，投資決策階段的投入約為建設投資的 1%，而其產出則可影響總投資的60%～70%；一般生產性建設項目的設計投入約為建設投資的2%～10%，而其產出則影響總投資的20%～30%.因此，在實現建設全過程投資控制的同時，應當以施工以前的投資決策和設計階段為重點。

圖1-3　不同建設階段影響投資程度的坐標圖

　　4.投資控制的措施

　　全方位地采取多項措施投資控制。投資控制工作需要涉及很多環(huán)節(jié)，相應地可以從組織、技術、經濟、合同、信息管理等方面采取措施。其中，技術與經濟相結合是控制投資的最有效手段。（結合p8和第七章）

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