一級建造師《工程經(jīng)濟》知識點整理（12）

　　1、商業(yè)信用條件：預收賬款；延期付款，但不涉及現(xiàn)金折扣（信用期間一般為30～60天）；延期付款，但早付款可享受現(xiàn)金折扣（發(fā)票金額1~5%，2/10表示10天內(nèi)離2%折扣）。

　　2、長期借款主要用于購建固定資產(chǎn)和滿足長期流動資金占用需要。

　　3、長期借款分類：用途：固定資產(chǎn)投資借款、更新改造借款、技術改造借款、基建借款、網(wǎng)點設施借款、科技開發(fā)和新產(chǎn)品試制借款。貸款機構：政策性銀行貸款、商業(yè)銀行貸款、保險公司貸款。有無擔保：信用貸款和抵押貸款。

　　4、長期借款保護性條款：一般性；例行性；特殊性。

　　5、一般性保護條款：對借款企業(yè)流動資金保持量的規(guī)定；對支付現(xiàn)金股利和回購股票的限制；對資本支出規(guī)模的限制；限制其他長期債務。

　　6、例行性保護條款：借款企業(yè)定期向銀行提交財務報表；不準在正常情況下出售較多資產(chǎn)；如期清償應繳納的稅金和其他到期債務；限制租賃固定資產(chǎn)的規(guī)模；不準以任何資產(chǎn)作為其他承諾的擔?；虻盅海徊粶寿N現(xiàn)應收票據(jù)或出售應收賬款。

　　7、特殊性保護條款：貸款?？顚Ｓ茫徊粶势髽I(yè)投資于短期內(nèi)不能收回資金的項目；要求企業(yè)主要領導人在合同有效期間擔任領導職務；規(guī)定貸款的補償性余額。要求企業(yè)主要領導人購買人身保險，限制企業(yè)高級職員的薪金和獎金總額等等。

　　8、長期借款利率：固定利率、變動利率、浮動利率。

　　9、長期借款償還方式：到期一次還本付息；定期付息，到期一次性償還本金；定期等額償還本利和；定期償還小額本金和利息，期末償還大額本金。

　　10、資金成本：為籌集和使用資金付出的代價。包括籌集費、占用費?；I集費：發(fā)行股票、債券支付的印刷費、發(fā)行手續(xù)費、律師費、資信評估費、公證費、擔保費、廣告費；占用費：債券的利息、股票股利和向銀行借款所支付的利息。占用費是籌資企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的，籌集費作為籌資金額的減項一次性扣除。

　　11、資金成本通常以相對數(shù)即資金成本率來表示的，指企業(yè)資金占用費與實際籌集資金的比率。

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