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《項目決策分析與評價》知識點:債務(wù)資金籌措方案研究
(一)債務(wù)資金概念
債務(wù)資金指的是項目投資中除項目資本金外,以負債方式取得的資金。
(二)債務(wù)資金籌措應(yīng)考慮的主要方面(P206)
1.債務(wù)期限;根據(jù)資金使用計劃、債務(wù)償還計劃、融資成本高低合理設(shè)計和搭配。
2.債務(wù)償還;要有穩(wěn)妥的還款計劃。
3.債務(wù)序列;在公司出現(xiàn)違約的情況下,公司資產(chǎn)和其他抵押、擔保權(quán)益的分割將嚴格的按照債務(wù)序列進行。
4.債權(quán)保證;為保證債權(quán)人的權(quán)益,需要債務(wù)人及涉及的第三方對債權(quán)人提供履行債務(wù)的特殊保證。
5.違約風險;債務(wù)人違約或無力清償債務(wù)時,債權(quán)人追索債務(wù)的形式和手段及追索程度決定了債務(wù)人違約風險的大小。
6.利率結(jié)構(gòu);
債務(wù)資金利率主要有浮動利率、固定利率以及浮動/固定利率等不同的利率機制。利率結(jié)構(gòu)的確定應(yīng)考慮:
(1)項目現(xiàn)金流量的特征;
(2)金融市場上利率的走向;
(3)借款人對控制融資風險的要求。
7.貨幣結(jié)構(gòu)與國家風險。貨幣結(jié)構(gòu)是為了減少項目的外匯風險;資金來源多樣化是減少國家風險的一種有效措施。
(三)應(yīng)明確的債務(wù)資金基本要素(P207)
1.時間和數(shù)量:可能提供的數(shù)量、初期支付的時間、貸款期和寬限期、分期還款的類型。
2.融資成本:利息、租金、券息。浮動的還是固定的,何時調(diào)整如何調(diào)整、計息周期、有效利率,資金籌集費(承諾費、手續(xù)費、牽頭費、代理費、擔保費等)的計算方法及數(shù)額。
3.建設(shè)期利息的支付:
(1)投產(chǎn)之前不必付息,但未清償?shù)睦⒁捅窘鹨粯佑嬒ⅲ磸屠嬒ⅲ?/p>
(2)建設(shè)期內(nèi)利息必須照付。
(3)建設(shè)期利息照付,且貸款時就以利息扣除的方式貸出資金。
4.附加條件
5.債權(quán)保證
6.利用外債的責任
(1)國家統(tǒng)借債務(wù):外國政府貸款、國際金融組織貸款、中國銀行和其他國有銀行統(tǒng)一對外籌借的國際貸款。
(2)分類:
①統(tǒng)借統(tǒng)還:用于經(jīng)國家發(fā)改委、財政部審查確認并經(jīng)國務(wù)院批準的項目借款;
②統(tǒng)借自還:除①外的借款,由實際用款項目自身償還;
③自借自還:各部門、各地方經(jīng)批準向國外借用的貸款,實行誰借誰還的原則。
注意:統(tǒng)借自還和自借自還的借款,中間都經(jīng)過國有銀行或其他被授權(quán)的機構(gòu)的轉(zhuǎn)貸。
上述三種形式對債權(quán)人來講都是中國國家債務(wù),進入國家外債規(guī)模,影響國家債務(wù)信用。
融資方案研究中,還應(yīng)注意符合國家外債管理和外匯管理的相關(guān)規(guī)定。
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