供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)融資之應(yīng)收賬款融資案例——國內(nèi)明保理案例

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有一家汽車零配件生產(chǎn)廠商A公司，專門負(fù)責(zé)營銷汽車的零配件。A公司處于整個(gè)汽車生產(chǎn)銷售鏈條的上游，其下游的采購商多為大型的汽車生產(chǎn)廠家。鑒于下游生產(chǎn)廠商比較強(qiáng)勢的地位，A公司長期以來都為其采購商提供不同帳期的銷售結(jié)算模式。這樣一來給A公司造成了大量穩(wěn)定的應(yīng)收賬款，且余額基本上能夠維持在一個(gè)固定的數(shù)額上。對A公司來說，大量的應(yīng)收賬款擴(kuò)大了企業(yè)的銷售量，但是同時(shí)也加大了企業(yè)資金的占用量。

另外A公司作為一家規(guī)模和實(shí)力都一般的中小企業(yè)，由于資信水平不高，很難通過銀行的保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保等傳統(tǒng)授信渠道來獲得融資支持。

一方面手頭上有大量的應(yīng)收賬款，另一方面A公司急需資金來擴(kuò)大生產(chǎn)，維持正常的生產(chǎn)和發(fā)展。在這個(gè)時(shí)候A公司就急需一些融資手段來幫助其緩解短期流動資金壓力。

當(dāng)前的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)金融就能很好的解決A公司這方面的需求。在供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)金融中，A公司不再是一個(gè)單獨(dú)的個(gè)體，它在申請銀行融資的時(shí)候，銀行會審視整條供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，特別是下游企業(yè)的資信程度來提供相應(yīng)的融資服務(wù)。在這個(gè)案例中，A公司提供零件的客戶都是大型的汽車生產(chǎn)廠商，它們的資金實(shí)力雄厚，因此A公司可以向銀行轉(zhuǎn)讓這部分的應(yīng)收賬款，來緩解流動資金短缺的困境。

我們以A公司與車廠B的交易為例，具體操作流程如下：

（1）A公司與B公司簽訂銷售合同；

（2）A公司送貨，B公司驗(yàn)收貨物并確認(rèn)收到貨物；

（3）B公司根據(jù)送貨單明細(xì)定期生成電子收貨單（Purchase Order，簡稱PO），送至A公司和銀行；

（4）A公司收到PO后開出增值稅發(fā)票，并交給銀行申請保理授信出賬（同時(shí)在增值稅發(fā)票備注欄注明應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)）；

（5）銀行根據(jù)B公司發(fā)來的PO和A公司交來的發(fā)票，確定、核實(shí)應(yīng)收賬款的具體金額后，將發(fā)票送達(dá)B公司；

（6）銀行根據(jù)核實(shí)的應(yīng)收賬款金額放款給A公司；

（7）B公司按時(shí)付款到A公司在銀行的付款賬號，A公司償還保理授信。

應(yīng)收賬款融資是銀行依據(jù)供應(yīng)商與核心企業(yè)之間的真實(shí)交易關(guān)系和付款約定，以訂單或應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來源，向中小企業(yè)提供的融資產(chǎn)品。銀行通過以企業(yè)自身的流動資產(chǎn)（企業(yè)應(yīng)收賬款）作為支持、提升企業(yè)信用的方法，為中小企業(yè)提供了全新的融資渠道，很好的解決了中小企業(yè)融資困境。