泛普軟件在工程內(nèi)控管理中的優(yōu)勢

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　　隨著當(dāng)今社會(huì)的不斷發(fā)展隨著社會(huì)的發(fā)展和競爭的加劇，加強(qiáng)有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。項(xiàng)目的內(nèi)部控制直接影響到單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各種數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，對監(jiān)督管理我國企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，保護(hù)國有資產(chǎn)安全具有重要作用。

　　一、內(nèi)控管理存在的問題

　　1、內(nèi)部控制制度不夠健全

　　內(nèi)部控制制度還不完善，尤其是一些與財(cái)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)。很大的原因是一些企業(yè)尚未完善會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，實(shí)際執(zhí)行時(shí)也沒有規(guī)章制度來約束，所以在處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)有很大的隨意性和流動(dòng)性。此外，一些單位雖然制定了會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，但沒有引起管理者的進(jìn)一步重視，實(shí)際制度中缺乏有效的監(jiān)督制度執(zhí)行不力，使制定的制度淪為形式主義。最后，一些相關(guān)設(shè)施不完善，使得制度的執(zhí)行缺乏有力的基礎(chǔ)保障，極大地阻礙了內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。

　　2、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算控制薄弱

　　由于沒有成熟的財(cái)務(wù)預(yù)算體系可供參考，財(cái)務(wù)預(yù)算控制薄弱。一般財(cái)務(wù)預(yù)算沒有經(jīng)過認(rèn)真核對，財(cái)務(wù)預(yù)算只套用以前的財(cái)務(wù)情況，與當(dāng)前單位發(fā)展的實(shí)際情況相違背，極大地影響了單位的長期穩(wěn)定發(fā)展。如果預(yù)算不具體到單個(gè)項(xiàng)目，資金的用途就不明確，就會(huì)造成單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的諸多問題。

　　3、企業(yè)缺乏內(nèi)部控制意識(shí)

　　缺乏對會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的深入了解和對會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)的探索，使得單位內(nèi)部監(jiān)督部門未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。有些單位事先沒有對資金的日常運(yùn)作進(jìn)行完整的分析，往往在出現(xiàn)重大失誤后才考慮會(huì)計(jì)控制的解決方案。一些單位的管理人員對會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度的理解不當(dāng)，使得會(huì)計(jì)內(nèi)部制定的實(shí)踐缺乏監(jiān)督?？紤]到這種情況，企業(yè)管理者應(yīng)該加強(qiáng)對會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的深入研究，并以身作則。

　　4、對企業(yè)會(huì)計(jì)控制重視不夠

　　建立和維護(hù)內(nèi)部控制、保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性是企業(yè)管理層的責(zé)任，也是內(nèi)部控制制度的目標(biāo)之一。長期以來，由于種種原因，我國企業(yè)普遍對內(nèi)部控制制度包括內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的作用認(rèn)識(shí)不足、重視不夠。同時(shí)，我國企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基礎(chǔ)比較薄弱，部分企業(yè)的管理者對內(nèi)部控制制度的建立重視不夠，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行不足。

　　二、完善施工企業(yè)內(nèi)部控制的有效措施

        1、完善內(nèi)控體系

        施工企業(yè)在發(fā)展過程中，要不斷強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，做到內(nèi)控監(jiān)督貫穿施工全過程同時(shí)，施工企業(yè)需要完善和優(yōu)化內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的保障功能和約束性，促進(jìn)內(nèi)部控制制度在企業(yè)內(nèi)部的貫徹和執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。施工企業(yè)在完善內(nèi)部控制制度時(shí)，可以建立健全現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和方法機(jī)制，對工程項(xiàng)目施工過程中的各項(xiàng)工作實(shí)施有效的安全管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。其次，建筑工程企業(yè)可以構(gòu)建完善的責(zé)任體系，責(zé)任落實(shí)到人，明確企業(yè)各部門和員工的職責(zé)，保證分工明確，同時(shí)也可以促進(jìn)各部門和員工有效落實(shí)責(zé)任。最后，施工企業(yè)應(yīng)積極開展考核評價(jià)，督促檢查相關(guān)工作，制定合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，完善考核體系，強(qiáng)化企業(yè)責(zé)任的落實(shí)，從而促進(jìn)內(nèi)部控制的發(fā)展。

        2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控能力

        建筑機(jī)構(gòu)高層管理人員在工作中一定要重視管理權(quán)力的問題，而不是部門之間提出管理問題。注意提高內(nèi)部財(cái)務(wù)控制能力，下放企業(yè)管理權(quán)力，因?yàn)樗械墓芾頇?quán)力都不是很好，下放會(huì)導(dǎo)致企業(yè)管理的不平衡，使基層員工無法確定自己的目標(biāo)。因此，在制度發(fā)展的過程中，企業(yè)的高級(jí)管理人員必須獲得管理權(quán)力，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員的權(quán)利與高級(jí)管理人員的權(quán)利平等，從而保證財(cái)務(wù)部門的管理人員能夠有效地管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。同時(shí)，企業(yè)的高層管理者必須注意一個(gè)問題，就是高層管理者不干預(yù)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，避免一個(gè)部門多個(gè)領(lǐng)導(dǎo)的問題。

       3、建立良好的內(nèi)控環(huán)境

       建立良好的內(nèi)控環(huán)境，要從企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)做起，從上到下要有嚴(yán)格的內(nèi)控意識(shí)，同時(shí)企業(yè)要提高積極向上的社會(huì)公德和責(zé)任感，多宣傳誠實(shí)守信、熱愛崗位、勇于創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)合作精神，樹立與時(shí)俱進(jìn)的企業(yè)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)警惕和法治觀念。企業(yè)必須建立健全內(nèi)控組織，完善企業(yè)制度，進(jìn)而完善相關(guān)企業(yè)制度的內(nèi)容，建立健全流程框架體系，配備勝任的員工，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高員工素質(zhì)。關(guān)鍵崗位員工應(yīng)建立強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度。企業(yè)還應(yīng)重視和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置，保證人員和機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。

       4、認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制與預(yù)算管理的相互關(guān)系

       由于施工企業(yè)的管理與外部市場密切相關(guān)，企業(yè)在項(xiàng)目決策和全面預(yù)算管理實(shí)施過程中，應(yīng)立足戰(zhàn)略高度，確定一定時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)和管理方面，通過預(yù)算管理工具及時(shí)調(diào)整資源配置計(jì)劃，使項(xiàng)目開發(fā)等經(jīng)營活動(dòng)的成本因素得到控制和進(jìn)一步改善;同時(shí)，將內(nèi)部控制與預(yù)算管理深度結(jié)合，按照內(nèi)部控制的基本原則和要求逐步推進(jìn)預(yù)算工作，通過加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行控制，落實(shí)成本支出的定額指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置計(jì)劃。此外，施工企業(yè)還可以建立相應(yīng)的預(yù)算管理內(nèi)控評價(jià)機(jī)制，將預(yù)算資金支出作為關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)，根據(jù)施工項(xiàng)目的實(shí)際情況，對各項(xiàng)目的成本收益進(jìn)行評估分析，把握項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效實(shí)施事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范。

　　三、泛普軟件在工程內(nèi)控管理中的優(yōu)勢

　　1、穩(wěn)定性

　　內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、在實(shí)施和測試中采用了科學(xué)有效的技術(shù)和手段，通過在多個(gè)單位的長期試用，系統(tǒng)能夠持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行。

　　2、安全性

　　內(nèi)控管理信息系統(tǒng)具有極大的業(yè)務(wù)容錯(cuò)能力，當(dāng)用戶誤操作或輸入非法數(shù)據(jù)時(shí)，會(huì)實(shí)時(shí)提示，讓用戶無后顧之憂。同時(shí)，系統(tǒng)具有病毒防護(hù)功能，利用網(wǎng)絡(luò)病毒防護(hù)解決方案阻擋網(wǎng)絡(luò)病毒的攻擊和未知威脅，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)病毒的預(yù)防和隔離。系統(tǒng)還有安全性設(shè)計(jì)，充分考慮了網(wǎng)絡(luò)的高層、多層次、內(nèi)部、外部安全保護(hù)措施保證了平臺(tái)的數(shù)據(jù)安全。獨(dú)立的安全機(jī)制，有效防止系統(tǒng)外的非法訪問。

　　3、可維護(hù)性

　　系統(tǒng)提供易于操作的維護(hù)方案，最大限度減少人工維護(hù)工作量，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行。

　　4、易操作性

　　系統(tǒng)提供了良好的交互界面，方便工作人員操作，包括提示信息、錯(cuò)誤、預(yù)警信息和幫助菜單等，使用更簡單更簡潔。

　　5、開放性

　　該系統(tǒng)可以適應(yīng)各種流行的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)(含國產(chǎn))同時(shí)能適應(yīng)新技術(shù)的發(fā)展。數(shù)據(jù)格式符合國家規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)管控，無處不在的軟件管理信息系統(tǒng)是以系統(tǒng)為依托的、措施、程序等手段，防范和控制內(nèi)部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)，保障行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)的安全有效。該系統(tǒng)提高了風(fēng)險(xiǎn)防控的針對性，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從“人控”向“機(jī)控”變，降低人為因素造成的流程風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)事前監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，提高和完善“不能腐”體制機(jī)制是提高管理水平，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。