咨詢工程師考試輔導(dǎo)資料：銀行對貸款項(xiàng)目的評估（2）

　　（4）盈利能力分析：

　　銷售毛利率=（銷售收入-銷售成本）/銷售收入×100% （2-20）

　　銷售凈利潤率=（稅后利潤/銷售收入）×100% （2‘21）

　　資產(chǎn)收益率=（凈利潤/平均資產(chǎn)總額）×100% （2-22）

　　股東權(quán)益率=（稅后利潤/平均股東權(quán)益）×100% （2-23）

　　主營業(yè)務(wù)利潤率= （主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入）×100% （2-24）

　　（5）投資收益分析：

　　投資收益率=投資收益/平均投資額 （2-25）

　　（6）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析：

　　資本化比率=[長期負(fù)債合計(jì)/（長期負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì)）]×100% （2-26）

　　固定資產(chǎn)凈值率=（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100% （2-27）

　　資本固定化比率=[（資產(chǎn)總計(jì)-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）/所有者權(quán)益合計(jì)]×100% （2-28）

　　此外還有資產(chǎn)負(fù)債率。

　　5.借款人信用狀況評價(jià)

　　主要調(diào)查借款人基本賬戶、信用等級、借款總額和還本付息情況、銀行存款和借款、還本付息等情況，評價(jià)借款人在銀行存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　6.項(xiàng)目公司評價(jià)

　　對于項(xiàng)目公司，除進(jìn)行上述分析評價(jià)外，還要分析借款人主要股東情況和項(xiàng)目公司注冊資金到位情況。

　　（二）項(xiàng)目基本情況評價(jià)

　?。?）項(xiàng)目建設(shè)的必要性。主要調(diào)查項(xiàng)目提出的背景，綜合分析項(xiàng)目所在地區(qū)政策環(huán)境和發(fā)展規(guī)模，分析項(xiàng)目建設(shè)的目的和社會(huì)效益，評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

　?。?）項(xiàng)目的市場分析與市場定位。分析項(xiàng)目產(chǎn)品的國際、國內(nèi)市場狀況，未來市場供需預(yù)測，產(chǎn)品的價(jià)格定位、主要銷售對象等。

　?。?）項(xiàng)目建設(shè)合法性分析。主要調(diào)查項(xiàng)目建設(shè)合法性手續(xù)，項(xiàng)目的招投標(biāo)是否符合國家有關(guān)部門規(guī)定。

　?。?）同類競爭項(xiàng)目的比較。

　?。?）SWOT綜合分析。

　?。?）項(xiàng)目市場前景預(yù)測。

　　（7）根據(jù)被評估項(xiàng)目的市場前景和市場競爭能力分析，預(yù)測項(xiàng)目的銷售計(jì)劃和銷售價(jià)格，評估影響銷售計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　?。?）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、設(shè)備與配套設(shè)施情況。這方面的評估與傳統(tǒng)的項(xiàng)目評估基本相同。

　?。?）項(xiàng)目開發(fā)周期及工程進(jìn)度計(jì)劃。主要調(diào)查項(xiàng)目從立項(xiàng)、可行性研究、報(bào)批、征地拆遷、規(guī)劃設(shè)計(jì)、市政配套、開工，直至竣工等整個(gè)開發(fā)工作的進(jìn)度安排情況。

　　對已開工項(xiàng)目要分析形象進(jìn)度、投資完成情況和各項(xiàng)資金的使用情況。

　?。?0）項(xiàng)目建設(shè)條件評價(jià)。主要分析項(xiàng)目建設(shè)期間的道路、電力、上下水等條件的保障程度，調(diào)查項(xiàng)目建成后水、電、熱力、燃?xì)?、交通、通信等條件的落實(shí)情況。

　?。?1）相關(guān)單位的資質(zhì)評價(jià)。主要調(diào)查項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)施工、監(jiān)理等單位的資質(zhì)等級和專業(yè)技術(shù)能力，了解其有無不良記錄。

　　（三）貸款方式分析

　　通過以上的分析，可基本確定項(xiàng)目所需的貸款數(shù)量與可能的償還情況。為減少風(fēng)險(xiǎn)，還要對采用何種擔(dān)保方式貸款進(jìn)行分析，主要包括：①信用貸款方式；②保證擔(dān)保貸款方式；③抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款方式。

　　（四）銀行效益和貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

　　（1）銀行效益評估。銀行效益評估主要包括流動(dòng)性評估和銀行相關(guān)效益評估。

　?。?）貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。

　?。ㄎ澹╉?xiàng)目總體評價(jià)

　　總結(jié)分析評價(jià)結(jié)果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風(fēng)險(xiǎn)防范措施等方面的結(jié)論和建議。

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