工程投資管理淺析

申請免費試用、咨詢電話：400-8352-114

　　一、我國投資管理失控的原因工程投資的管理即為工程造價的管理。

    改革開放以來，我國的造價工程已取得了較大的進步。造價管理部門從過去計劃經(jīng)濟體制下的被動管理，單純編制定額發(fā)展到按市場經(jīng)濟變化，定期公布各種工程要素的調(diào)整系數(shù)，造價系數(shù)；介入招標評標工作以及合同管理。但是目前許多工程仍出現(xiàn)投資失控，概算超估算，預算超概算，結(jié)算超預算。究其原因，主要有以下幾個方面：
　　
　　1、我國現(xiàn)行的投資管理大多是處于階段性的管理模式，缺乏建設(shè)項目全過程綜合管理的意識。建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位缺乏統(tǒng)一的造價管理目標和相互勾通，工程監(jiān)理單位往往只局限于施工階段的質(zhì)量與進度管理，很少介入投資決策分析。設(shè)計單位在設(shè)計階段雖做了工程概算甚至細化到預算，但由于缺少對設(shè)計方案造價指標的控制約束，導致設(shè)計保守、投資偏高。在施工招投標階段，標底和標價估價不準，使得工程在實施階段，或者由于資金短缺，或者成本管理不嚴，導致投資管理失控。工程不能按期完成，貸款利息不斷增加，原本緊缺的資金在惡性循環(huán)里運行，給企業(yè)、金融機構(gòu)和國家都帶來了巨大的損失。
　　
　　2、我國現(xiàn)行的工程投資確定方法多為靜態(tài)、滯后的方法，其確定往往是以定額為依據(jù)，定額單價又以幾年前人工、材料、機械臺班價格的統(tǒng)計為基礎(chǔ)。雖然各地造價管理部門也通過定期發(fā)布一些調(diào)整系數(shù)或補差來達到與當前的工程造價管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和運用還不能及時提供造價管理人員所需的信息，難以實行與國際慣例接軌的實物法預算編制，因此，這種靜態(tài)、滯后的價格取定方法，無法滿足日益變化的市場經(jīng)濟要求。不同水平的承包商依據(jù)同一定額編制不同工程的價格，無法區(qū)別承包單位在不同地點、不同工程上的價格差異。
　　
　　3、現(xiàn)行投資控制中，占十分重要地位的合同管理還未完全規(guī)范和法制化。一方面，合同條款不夠嚴密，實施過程中合同雙方對合同條款的理解不一，影響工程順利進行；另一方面，對合同的法律性認識不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及時支付，承包方不得不通過回扣等手段獲得工程款，由此也造成了建筑行業(yè)中行賄較為嚴重的局面。
　　
　　4、造價管理人員素質(zhì)較差，不能適應(yīng)造價管理工作的需要。我國現(xiàn)有的工程造價顧問或咨詢公司，其主要業(yè)務(wù)大多是依靠定額進行工程預、結(jié)算的審核。其人員往往只具有從事概預算工作的資格。因此在推行造價管理工作中，暴露出來的一個最大問題就是不適應(yīng)現(xiàn)代造價管理的要求。具體表現(xiàn)為：一是專業(yè)技術(shù)素質(zhì)差，不能獨立果斷地處理復雜的工程技術(shù)經(jīng)濟問題，投資預控能力差，大量的工作仍停留在事后處理階段；二中組織協(xié)調(diào)工程項目各主體間的關(guān)系；三是缺乏經(jīng)濟和法律知識，處理索賠能力差，尤其是缺乏對國際工程管理中的FIDIC合同條件的理解。在建筑市場競爭激烈的今天，這種專業(yè)水平顯然不能滿足現(xiàn)代化工程造價管理的要求。如果不盡快提高其業(yè)務(wù)管理水平，我國建筑企業(yè)失去的不僅是國外建筑市場，甚至還可能因建筑業(yè)的全球化使得我國國內(nèi)建筑市場也將國外建筑商所占領(lǐng)導。
　　
　　二、投資管理工作發(fā)展趨勢與避免投資失控的措施
　　
　　工程投資管理工作的發(fā)展趨勢是與國際建筑業(yè)發(fā)展趨勢緊密相關(guān)的。1997年9月英國里要大學和里丁建設(shè)論壇發(fā)起和組織了國際建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究會。與會代表指出了建筑業(yè)的發(fā)展趨勢，其中首要一條就是提醒建筑界應(yīng)充分認識到，處于建筑業(yè)變化的最前沿是業(yè)主，業(yè)主是推動建筑業(yè)發(fā)展的原動力。業(yè)主方更多地希望設(shè)計和施工緊密結(jié)合，提供包括項目前期的策劃和開發(fā)設(shè)計、施工以至物業(yè)管理的全過程服務(wù)。因此國外及一些國內(nèi)的外資工程、大型國際招標工程，在工程投資管理上出現(xiàn)了以下一些趨勢，為此，作者試圖提出順應(yīng)這些發(fā)展趨勢的對策，力爭避免投資失控，以便使我國的造價管理工作盡快地與國際慣例接軌。
　　
　　1.加強設(shè)計階段投資控制，提高造價管理實效
　　
　　由于業(yè)主希望建筑業(yè)提供形成建筑業(yè)產(chǎn)品全過程的服務(wù)，因此，受聘于業(yè)主的造價顧問或咨詢公司，便參與了從投資可行性研究直到竣工決算的全部工作，但在這些連續(xù)的全過程管理中，不同階段又有輕重之分，據(jù)西方一些國家分析，設(shè)計費一般只相當于建筑工程全壽命費用的1％以下，但正是這少于1％的費用卻基本決定了幾乎全部隨后的費用。由此可見，設(shè)計階段的投資管理對整個工程的造價管理是何等的重要，在設(shè)計階段，造價人員的工作重點應(yīng)放在協(xié)助業(yè)主按技術(shù)經(jīng)濟分析方法和價值工程原理選擇最佳的設(shè)計方案上。如地處上海市中心的66層的恒隆廣場，結(jié)構(gòu)工程師提供了上部結(jié)構(gòu)的三種結(jié)構(gòu)體系。造價顧問公司根據(jù)上海建筑市場造價行情對上述方案作了造價成本分析，結(jié)果是全鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)在造價上具有明顯優(yōu)勢，造價分別比全鋼結(jié)構(gòu)節(jié)約34％，比鋼一鋼筋混凝土混合結(jié)構(gòu)節(jié)約28％，同時通過建筑功能和造價方面的進一步探討，最終成為業(yè)主的首選方案。
　　
　　深圳市金寶城大廈，建筑面積6萬平方米，兩個28層的塔樓，裙樓五層，兩層地下室，工程總造價控制在1.2億元以下，不能不說是一個投資控制成功的范例。在投資控制中，造價人員召開專家研討評議及周密計算，改變了地基處理方式、調(diào)整了地下室樓板厚度，優(yōu)化給水系統(tǒng)，不僅提高了功能，還節(jié)約了幾百萬元的資金。但是，作為造價管理人員也并不是一味追求降低造價，而要以價值工程的原理對項目的功能和成本認真地分析，提高產(chǎn)品價值。如該工程在對上部標準層的處理上，樓板原設(shè)計為180mm，經(jīng)反復核算后，承載力有富余，如果做一些調(diào)整，可節(jié)約上千方鋼筋混凝土，但考慮住宅的發(fā)展趨勢，加厚的樓板可使住戶根據(jù)個人喜好，做多種戶型的組合，與業(yè)主商議后，沒作調(diào)整。而這種新型的結(jié)構(gòu)空間，在銷售過程中反應(yīng)極好，提高了銷售效益。
　　
　　造價人員能夠較早參與設(shè)計階段的決策工作，與建設(shè)模式的變化有關(guān)。我國不少有識之土根據(jù)國際建筑市場的變化，提出我國可以試行推廣CM模式。CM的原含義為設(shè)計與施工交叉作業(yè)，它一改我國長期設(shè)計與施工相分離的現(xiàn)象，讓設(shè)計與施工兩個過程盡可能相互勾通和搭接，這一方面有利于降低成本，提高質(zhì)量，也可使工期縮短，對業(yè)主有利。同時，也有專家指出，我國的建設(shè)模式還可以考慮由傳統(tǒng)承發(fā)包模式向前延伸為D＋D＋B模式（Develop＋Design＋Build），即承包方負責項目前期決策階段的策劃、管理，同時負責設(shè)計和施工；或向后延伸為D＋B＋FM模式（Design＋Build＋Facility Man－agement），即設(shè)計，施工與物業(yè)管理相結(jié)合，這些新穎的發(fā)包模式，使得建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍、功能均發(fā)生了變化，使之具有設(shè)計、施工、造價管理、開發(fā)及管理能力，甚至設(shè)法幫助業(yè)主進行項目融資。這種設(shè)計與施工過程的相互靠攏，使施工企業(yè)能在設(shè)計階段為設(shè)計單位的設(shè)計提供施工上投資最省的方案，而承包商為業(yè)主融資，又能把承包商與業(yè)主的利益聯(lián)系在一起。這樣，以設(shè)計階段為重點的全過程投資管理才更有可能成為現(xiàn)實。
　　
　　2.動態(tài)造價信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用是投資控制的有效工具
　　
　　目前我國投資控制之所以出現(xiàn)超資超額局面，往往是信息工作管理方式落后，資料精度不夠，不能及時、全面地為決策者決策提供可靠的依據(jù)。為了實行對項目造價的動態(tài)管理，建立一套工程造價管理系統(tǒng)是十分必要的，所謂工程造價管理系統(tǒng)，是在使用計算機的條件下，由人機組成，對工程造價信息進行搜集、傳輸、加工、保存、維護和使用的系統(tǒng)，它由定額管理系統(tǒng)、價格管理系統(tǒng)、造價估價系統(tǒng)和造價控制系統(tǒng)組成，利用該系統(tǒng)，既可以代替人工繁瑣的各種日常業(yè)務(wù)處理工作，也能為管理人員提供及時有效的信息，成為領(lǐng)導者進行決策的支持系統(tǒng)。
　　
　　工程項目從開工至竣工是一個較長的過程，國家的宏觀政策以及地方性法規(guī)的變化都會影響建筑市場買賣雙方的供求關(guān)系，從而引起投資要素、利潤及風險費的調(diào)整，最終影響到工程的造價。因此，在造價信息系統(tǒng)的指導下，造價部門應(yīng)在工程的量價分離上進行認真研究。統(tǒng)一量有利于公平競爭，而價格則應(yīng)由現(xiàn)在的指導價逐漸過渡到由市場形成價格為主的機制上。在招標階段，造價管理人員除了要把握住工程造價具有市場動態(tài)特征外，還應(yīng)考慮招標方式、合同條件、工程環(huán)境和工程實施等多方面因素。在施工階段，造價人員除做好工程計量計價外，還要及時做好工程變更記錄，按時編制出詳細的月工程預結(jié)算書，對合同控制數(shù)產(chǎn)生的價位偏差提出分析依據(jù)，以便業(yè)主及時了解和調(diào)整投資偏差的幅度，避免出現(xiàn)竣工結(jié)算價與估算價之間出現(xiàn)過分懸殊的局面。
　　
　　在項目造價管理中，很多優(yōu)秀的計算機軟件都能實現(xiàn)項目投資和進度的動態(tài)跟蹤，如世界銀行和許多國家政府部門推薦使用的P3系列軟件和微軟公司的MS Project 98，均能計算項目管理中的網(wǎng)絡(luò)參數(shù)、關(guān)鍵路徑、時差、自動生成橫道圖、網(wǎng)絡(luò)圖和日歷圖、任務(wù)分配計劃表，自動繪制資源、工作量和費用曲線，自動平衡全部資源。國內(nèi)已有許多工程，包括三峽、小浪底等重大工程都在使用這些軟件。但對我國成千上萬個工程項目，使用這些軟件的用戶畢竟還是少數(shù)，因此有必要根據(jù)我國國情重視造價系統(tǒng)的開發(fā)與研究，真正做到造價的動態(tài)管理，保證投資控制的有效實施。
　　
　　3.加強合同管理，保證工程投資的有效控制
　　
　　國際工程承包中，對合同的管理重點放在以下幾個方面：
　　
　?。?）合同的法律性是否完備；
　　
　?。?）合同是否完整；
　　
　?。?）風險的分攤是否合理；
　　
　?。?）特別重視合同條件第二部分（專用條款）的制定，因為它結(jié)合具體工程的實際情況，對第一部分進行刪除、增加和修改，是執(zhí)行合同的關(guān)鍵；
　　
　　（5）工程說明書應(yīng)盡可能做到詳細、明確、技術(shù)上要求切實可行；
　　
　　造價顧問或咨詢公司作為業(yè)主在合同和造價方面的專業(yè)代理，在對合同條件的擬定、招標方式的選擇，承包金額的協(xié)商過程中，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)，充分發(fā)揮自身的專業(yè)特長，切實控制投資，保證業(yè)主取得合理的最佳成本效益。在與承包商協(xié)議整個合同和商談工程承包價時，除根據(jù)市場價格基礎(chǔ)對承包商的總體報價的合理性作出評估外，尤須注意利用資金的時間價值，對承包商報價的平衡性作出評估。
　　
　　與此同時，造價顧問或咨詢公司也應(yīng)格守公正的職業(yè)道德，防止片面依從業(yè)主意愿，故意壓低承包商價格。就業(yè)主而言，一般希望工程成本低一些好，但從國際建筑業(yè)的合同管理可以看出，表面的低價，往往導致偷工減料或頻繁的索賠，甚至導致拖延。停工等嚴重事件的發(fā)生。所以合理地制定標底和評標是保證投資得以控制的重要手段。這既保證了承包商的合理利益，有益于工程的順利進行，實際上也間接地維護了業(yè)主的利益。
　　
　　如前所述，我國長期的計劃經(jīng)濟體制使得業(yè)主和承包商合同意識差，隨意性大，而造價顧問或咨詢公司要公平的解決合同糾紛問題，就應(yīng)以嚴密的合同為依據(jù)，為此我國已起草和發(fā)布了一系列建筑法律、法規(guī)和合同示范文本，但與國際的標準合同文本，尤其是與國際通用的FIDIC合同文本相比，在合同文本的嚴謹性、合同主體的責權(quán)利方面仍存在一些差距，為此，有必要吸收國外合同條款中的合理部分，結(jié)合我國金融、保險、建筑法規(guī)，對現(xiàn)行的合同文本進行修訂，并在法律部門的監(jiān)督配合下，做到有法必依，保證合同的嚴肅性，為工程投資的有效控制提供法律上的保證。
　　
　　4.培養(yǎng)造價管理人員的綜合素質(zhì)，提高投資控制質(zhì)量
　　
　　國外造價顧問或咨詢公司一般具有人才素質(zhì)高，業(yè)務(wù)面寬的特點。一般而言，無論是英國的QS制（工料測量師行）、美國的CM方式（監(jiān)理工程師）、還是60年代以來在美、德、法、日等國廣泛采用的PM制（項目管理），其核心都是對造價管理人員的地位、資格、職責、義務(wù)、工作方式以及同業(yè)主，承包商等關(guān)系在法律。經(jīng)濟上的定格。先進國家的造價顧問或咨詢公司一般都擁有在工程中積累了豐富管理經(jīng)驗的人才，高技術(shù)職稱人員所占的比例高達30％至40％，并經(jīng)過嚴格的認證過程，一般能達到精通法律，善于管理、有技術(shù)專業(yè)、具備施工、安裝各種專業(yè)知識，能進行技術(shù)經(jīng)濟分析，熟練掌握計算機技術(shù)的運用。其服務(wù)范圍能滿足從項目的前期論證、項目實施管理以及后期評估等一整套造價監(jiān)理與控制內(nèi)容的要求。
　　
　　為了使我國的造價管理與國際慣例接軌，造價工程師的素質(zhì)培養(yǎng)應(yīng)提到議事日程上來，要通過多種途徑，多種方式，從理論、實踐、再理論、再實踐的多次反復中，不斷地培養(yǎng)他們綜合解決問題的能力，使之適合工作的需要。同時，注重一專多能的培養(yǎng)方向，使之成為有技術(shù)、懂管理、熟經(jīng)濟、知法律的復合型人才?！　?BR>