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用友T3怎么處理分期收款銷售業(yè)務(wù)？

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今天用友軟件免費(fèi)下載網(wǎng)站小編給各位財務(wù)會計(jì)人員講解的是一個用友t+3財務(wù)軟件的特殊業(yè)務(wù)，用友T3怎么處理分期收款銷售業(yè)務(wù)？舉例如下：A 公司 2013年8月8日與B 公司簽訂一份分期收款銷售合同。合同規(guī)定銷售文具數(shù)量為 10 個，銷售總金額為 800 元，貨款分兩次次收取，2007.8.15 第一次收取 400 元，2013.9.15 第二次收取400 元。該批商品的總成本為 500 元，本企業(yè)在用友通T3財務(wù)軟件中該如何操作？

大概的思路如下：

1、 貨物發(fā)出時：

借：分期收款發(fā)出商品 500

貸：庫存商品 500

2、 第一次確認(rèn)收入時：

借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 468

貸：主營業(yè)務(wù)收入 400

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 68

同時，要按照收入比例確認(rèn)出庫成本

借：主營業(yè)務(wù)成本 250（500*400/800）

貸：分期收款發(fā)出商品 250

第二次收款做相同的會計(jì)分錄。

操作步驟:

（1）先打開用友T3財務(wù)軟件，在基礎(chǔ)設(shè)置，購銷存，收發(fā)類別中增加一個分期收款出庫的出庫類別，輸入類別名稱（分期收款出庫）出庫類別。

（2）增加會計(jì)科目“分期收款發(fā)出商品”。點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“財務(wù)”-“會計(jì)科目”-“增加”輸入科目名稱。

（3）“核算”-“科目設(shè)置”-“存貨對方科目設(shè)置”-“增加”選擇“分期收款出庫”的出庫類型，設(shè)置“分期收款出庫”出庫類型對應(yīng)的對方科目為“分期收款發(fā)出商品”。

（4）由銷售模塊生成銷售出庫單。

（5）發(fā)出商品時，填制 10 個商品的銷售發(fā)貨單，含稅單價93.6元。

（6）由銷售發(fā)貨單生成銷售出庫單。

（7）對銷售出庫單正常單據(jù)記賬。在核算模塊點(diǎn)擊“正常單據(jù)記賬”，選擇倉庫后確定；選擇單據(jù)后點(diǎn)擊“記賬”。

注：在移動平均法下，正常單據(jù)記賬之后銷售出庫單的單價會反填，查看銷售出庫單：

（8）點(diǎn)擊“購銷單據(jù)制單”-“選擇”，勾選銷售出庫單后確定。

（9）查詢明細(xì)賬，該存貨已經(jīng)減少。

（10）按照合同，第一次收款日，由銷售發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，修改發(fā)票數(shù)量為5，確認(rèn)銷售收入為 400 元（再對銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核）。

（11）在核算模塊點(diǎn)擊“客戶往來制單”選擇“發(fā)票制單”后點(diǎn)擊“確認(rèn)”；選擇要制單的單據(jù)后點(diǎn)擊“制單”輸入科目名稱憑證就生成了。

（12）查詢“銷售”-“銷售明細(xì)賬”-“發(fā)貨單結(jié)算收款勾對表”未開票貨物。

（13）查詢“銷售統(tǒng)計(jì)表”，查詢的毛利是該次收入減去所有成本的毛利。

（14）第二次收款日，仍由銷售發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，選擇之前那張發(fā)貨單，流轉(zhuǎn)生成銷售專用發(fā)票，數(shù)量還5個，再對銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核，如下圖：

（15）在核算模塊點(diǎn)擊“客戶往來制單”選擇“發(fā)票制單”后點(diǎn)擊“確認(rèn)”；選擇要制單的單據(jù)后點(diǎn)擊“制單”輸入科目名稱憑證就生成了。

（16）再去查詢“銷售”-“銷售明細(xì)賬”-“發(fā)貨單結(jié)算收款勾對表”未開票貨物。

（17）查詢“銷售統(tǒng)計(jì)表”：

發(fā)布：2007-02-07 17:05    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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