采購(gòu)管理月末結(jié)賬

　　結(jié)賬是在把一定時(shí)期內(nèi)(月、年)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記結(jié)賬的基礎(chǔ)上，計(jì)算并記錄本期發(fā)生額和期末余額。一般分為月度結(jié)賬、年度結(jié)賬。對(duì)于月結(jié)來(lái)說(shuō)，我國(guó)企業(yè)一般結(jié)賬的時(shí)點(diǎn)都是自然月末，也可以自定義結(jié)賬日。

　　隨著ERP的推進(jìn)，月結(jié)由手工結(jié)算改為經(jīng)系統(tǒng)結(jié)算，方式發(fā)生了很大變化。此處僅指財(cái)務(wù)人員的月度結(jié)算、成本處理等，不包括日常的采購(gòu)、銷售報(bào)銷業(yè)務(wù)。另外，由于公司實(shí)行實(shí)際價(jià)格結(jié)算，在此將日記帳一并介紹。

　　總體流程：采購(gòu)管理月末結(jié)賬、委外管理月末結(jié)賬、銷售管理月末結(jié)賬;庫(kù)存管理的月末結(jié)賬;存貨核算月末結(jié)賬;應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、成本核算、項(xiàng)目成本核算的月末結(jié)賬;總賬的月末結(jié)賬。

　　采購(gòu)管理月末結(jié)賬

　　菜單路徑：采購(gòu)管理—月末結(jié)賬(見(jiàn)圖)。

　　雙擊打開(kāi)【月末結(jié)賬】窗口，根據(jù)表單顯示，點(diǎn)擊選擇結(jié)賬月份(按順序第一個(gè)未結(jié)賬的月份，顯示“選中”)，點(diǎn)擊〖結(jié)賬〗，系統(tǒng)開(kāi)始進(jìn)行合法性檢查，如果檢查通過(guò)，系統(tǒng)立即進(jìn)行結(jié)賬操作，完成以后系統(tǒng)提示“月末結(jié)賬完畢”，同時(shí)將“是否結(jié)賬”欄置為“已結(jié)賬”。

　　結(jié)賬以后，當(dāng)月采購(gòu)單據(jù)鎖定。

　　點(diǎn)擊〖取消結(jié)賬〗將恢復(fù)至結(jié)賬前狀態(tài)。

　　注意：

　　★ 結(jié)賬前用戶應(yīng)檢查本會(huì)計(jì)月工作是否已全部完成，只有在當(dāng)前會(huì)計(jì)月所有工作全部完成的前提下，才能進(jìn)行月末結(jié)賬，否則會(huì)遺漏某些業(yè)務(wù)。

　　★ 月末結(jié)賬之前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則一旦發(fā)生錯(cuò)誤，將造成無(wú)法挽回的后果。

　　★ 沒(méi)有期初記賬，將不允許月末結(jié)賬。

　　★ 不允許跳月結(jié)賬，只能從未結(jié)賬的第一個(gè)月逐月結(jié)賬;不允許跳月取消月末結(jié)賬，只能從最后一個(gè)月逐月取消。

　　★ 上月未結(jié)賬，本月單據(jù)可以正常操作，不影響日常業(yè)務(wù)的處理，但本月不能結(jié)賬。

　　★ 月末結(jié)賬后，已結(jié)賬月份的采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票不可修改、刪除。