政府參與的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本構(gòu)架

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　　中小企業(yè)信用擔(dān)保制度作為一種解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難而建立起來的信用制度，在國外已有幾十年的發(fā)展歷史。在大多數(shù)發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家和地區(qū)，促進(jìn)和扶持中小企業(yè)發(fā)展都是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展政策的一個重點，不少國家和地區(qū)，如美國、日本、加拿大以及臺灣地區(qū)等都建立了由政府參與的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。在這一體系的運作和發(fā)展過程中，發(fā)達(dá)國家和地區(qū)積累了許多有益的經(jīng)驗。

　　一、政府參與的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本構(gòu)架

　　1、信用擔(dān)保資金主要來源于政府，其他來源為補充。擁有一定規(guī)模的擔(dān)保資金既是信用擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立的前提，又是其正常運行的必要條件。發(fā)達(dá)國家和地區(qū)信用擔(dān)保機構(gòu)的資金來源大致有兩種類型：一是由政府全額撥款。如美國為小企業(yè)提供的擔(dān)保資金是由聯(lián)邦政府直接出資，國會預(yù)算撥入;日本的中小企業(yè)信用保險公庫由中央政府全資擁有;加拿大中小企業(yè)貸款擔(dān)保資金是由聯(lián)邦政府直接撥款。二是以政府出資為主體，金融機構(gòu)及其他機構(gòu)共同資助。如日本的信用保證協(xié)會的資金由地方政府投入、金融機構(gòu)捐助、地方政府和信用保險公庫低息融資等構(gòu)成;我國臺灣地區(qū)的中小企業(yè)信用保證基金中地方政府出資約占80%，其他由金融機構(gòu)捐助。擔(dān)保軟件

　　2、政府為信用擔(dān)保體系制定優(yōu)惠的財稅政策。發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的實踐表明，政府在財稅政策上的有力支持是信用擔(dān)保機構(gòu)成功運作的根本原因，也是各國擔(dān)保機構(gòu)運作的基本特征。美國、加拿大擔(dān)保體系的擔(dān)保凈損失由政府財政補貼;奧地利小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保損失也由政府財政支付，同時政府給予擔(dān)保機構(gòu)免稅的政策。

　　3、政府部門不直接操作擔(dān)保業(yè)務(wù)。如加拿大，政府只有管理機構(gòu)，不設(shè)立專門的擔(dān)保機構(gòu)操作具體擔(dān)保業(yè)務(wù)，而是授權(quán)商業(yè)銀行按政府制定的標(biāo)準(zhǔn)和原則進(jìn)行操作，政府負(fù)責(zé)檢查商業(yè)銀行在進(jìn)行政府擔(dān)保貸款時是否遵照了政府制定的標(biāo)準(zhǔn);而日本和臺灣則是設(shè)立專門的擔(dān)保機構(gòu)，如信用保證協(xié)會和中小企業(yè)信用保證基金，操作具體擔(dān)保業(yè)務(wù)，政府管理部門加以監(jiān)控。

　　4、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)多樣。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)主要有：一是如美國和臺灣實行的一級擔(dān)保;二是如日本實行的分層次擔(dān)保，設(shè)立中小企業(yè)信用保險公庫和地方信用保證協(xié)會兩級擔(dān)保，中小企業(yè)信用保險公庫由日本中央政府全資擁有，對信用保證協(xié)會的保證予以保險(再保證)。（泛普軟件-擔(dān)保系統(tǒng)最新資訊）