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2012一級建造師:案例分析的公式匯總(4)
31.每年按最大償還能力償還: 還清貸款前,稅后利潤=未分配利潤,應付利潤=O,盈余公積金=O
還清貸款的當年,未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費-攤銷費 應付利潤:稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金 還清貸款后,應付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=O)-泛普軟件-工程項目管理系統(tǒng)|
32.盈余資金:資金來源-資金運用
33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額
34.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額x100%
35.流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%
36.資金來源與運用表: 資金來源:貸款:建設期分年包括本息 自有資金:包括建設期自有資金,投產(chǎn)期流動資金分年按達產(chǎn)比例分配 回收流動資金:流動資金計最后一年 資金運用:固定資產(chǎn)投資:建設期分年貸款本息 流動資金投資:投產(chǎn)期分年按達產(chǎn)期 比例分配 盈余資金=資金來源-資金運用 [流動資金達產(chǎn) 比例分配計算:投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17 達產(chǎn)70% 投產(chǎn)期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33 達產(chǎn) 90%投產(chǎn)期第三年:631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17 達產(chǎn) 100% ]
37.資產(chǎn)負債表資產(chǎn):流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)(背景材料)+累計盈余資金(資金來源與運用表)
累計盈余資金:資金來源與運用表最后一年的累計盈余:累計盈余(資金來源與運用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金在建工程:建設期第一年:第一年自有資金和貸款本息。 建設期第二年:包括第一年自有資金和貸款累計 固定資產(chǎn)凈值:投產(chǎn)期第一年:固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費 第一年后:上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費 無形資產(chǎn)凈值: 逐年扣減無形資產(chǎn)余值負債:流動負債:背景材料 貸款負債:取自還本付息表(分年本息)
資本金:建設期第一年:第一年投入的自有資金 第二年:包括第一年的自有資金總額 投產(chǎn)期第一年:自有資金總額+第一年應攤銷的流動資金 第二年:上一年余額+第二年應攤銷的流動資金 第三年:上一年余額+第三年應攤銷的流動資金 第三年后:以后各年上年余額照抄 累計盈余公積金:損益表中盈余公積金分年累計分年填入 累計未分配利潤:損益表中未分配利潤分年累計分年填入
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