企業(yè)投資項目管理解決方案第四章

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第四章?      項目運營監(jiān)控
4.1概述 
　 本系統(tǒng)為投資管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，可以獨立運行。
   根據(jù)主要財務報表對企業(yè)的經(jīng)營進行多時期、多方面、多層次分析與預測，所考慮的因素包括：經(jīng)營業(yè)績、成本構成、資產(chǎn)質量、經(jīng)營協(xié)調性、資金結構、償債能力、盈利能力、發(fā)展?jié)摿?、現(xiàn)金流量、營運能力、核心競爭力等。 
本系統(tǒng)的分析結果包括：資產(chǎn)結構分析、負債結構分析、償債能力分析、盈利能力分析、發(fā)展?jié)摿Ψ治?、?jīng)營協(xié)調分析、現(xiàn)金流量分析、經(jīng)營業(yè)績分析、經(jīng)營協(xié)調性分析、成本分析、營運能力分析、生命周期、核心競爭力和市場引力分析，強大的盈虧平衡分析、敏感性分析和概率決策分析，強大的自定義模型和報表組合功能以及經(jīng)營和管理的動態(tài)模擬機制。 
 
4.2本系統(tǒng)主要功能模塊:
 綜合查詢工具： 包括SQL管理器、規(guī)則引擎和數(shù)據(jù)導航三個部分，使  客戶在可視化界面下，對不同數(shù)據(jù)庫和不同數(shù)據(jù)表進行操作，同時支持多種函數(shù)、合成字段功能，自動生成各類查詢；并可運用規(guī)則引擎，設置不同條件，將不同查詢組合成數(shù)據(jù)流，自動形成報表程序在Excel中輸出，因此也稱報表工具。同時數(shù)據(jù)導航功能，可對數(shù)據(jù)進行多維、多層次組合分析。 
 財務報表分析：   
 報表稽核： 通過任意期財務報表的不同組合，自動合成現(xiàn)金流量表和計算財務相對指標，使系統(tǒng)可以檢驗各類  報表數(shù)據(jù)平衡，評判財務數(shù)據(jù)合理性以及審查不正常變動情況。因而系統(tǒng)具有驗證財務報表真?zhèn)?，自動評判和篩選問題企業(yè)等先進功能，并通過了數(shù)以萬計的企業(yè)檢驗，證明了報表稽核功能的高速有效。 
 單一財務報表： 統(tǒng)一的標準財務報表格式，對報表平衡進行甑別。 
 比較財務報表： 可選擇任何兩期報表進行比較分析，以發(fā)現(xiàn)特別差異。 
 結構財務報表： 對報表各種指標占本類別的比例和占總類別的比例進行結構分析。 
 財務構成圖： 主要資產(chǎn)構成圖、主要負債構成圖、股東權益構成圖、主要利潤來源構成以及主要成本構成。 
 財務比率情況： 自動合成財務比率表，對企業(yè)進行資金結構、償還能力、銷售成果、財務成果、營運效果、盈利能力六大類五十七種指標動態(tài)分析。 
 應收帳款分析： 判別企業(yè)應收帳款狀況，對應收帳款帳齡和敏感性進行分析，動態(tài)模擬應收帳款政策及其效果。 
 財務指標趨勢分析：  任意選擇財務指標，對其一定區(qū)間內的趨勢狀況進行分析，并可通過線性、指數(shù)、對數(shù)、乘冪、多項式、移動平均對其進行回歸模擬，計算回歸公式和擬合優(yōu)度，預測其未來走勢。 
 類比分析： 
 A. 建立平均財務報表： 確定不同行業(yè)平均財務（比率）指標； 
 B. 建立標準財務報表： 根據(jù)整體平均財務狀況和社會平均財務狀況，按照一定標準，確定標準財務報表； 
 C. 將某客戶財務（比率）指標按同類型與平均財務指標或標準財務指標進行對比，以確定企業(yè)的相關優(yōu)劣勢，計算重要指標的標準差、確定風險系數(shù)或優(yōu)勢系數(shù)。 
 盈虧平衡分析 進行標準線性盈虧平衡分析，計算保本點銷售收入，構成標準盈虧平衡分析圖； 
 單位變動成本對保本銷售收入的敏感性分析及敏感性分析圖； 
 銷售單價對保本銷售收入的敏感性分析及敏感性分析圖。 
 盈虧平衡概率風險決策： 
 自動計算風險決策指標： 決策保險系數(shù)、貸款錯誤決策概率、貸款機會風險比、期望不確定成本、有利情況下期望利潤、盈虧風險度，每個指標提供了公式及指標含義說明。 
 利潤敏感性分析： 
 模型一： 利潤總額對銷售收入、銷售利潤率、銷售成本、資產(chǎn)負債比率、總資產(chǎn)、平均利率的敏感性分析及所有因素變動的動態(tài)模擬預測； 
 模型二： 利潤總額對平均銷售價格、平均銷售量、銷售利潤率、主要原料價格、主要原料采購量的敏感性分析及所有因素變動的動態(tài)模擬預測； 
 模型三： 利潤總額對營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收入的敏感性分析及所有因素變動的動態(tài)模擬預測。 
 現(xiàn)金流量分析：自動形成現(xiàn)金流量表，按現(xiàn)金流量分析原則對影響企業(yè)現(xiàn)金流量變化的主要因素進行分析，以便實現(xiàn)以下目的： 
 綜合反映企業(yè)財務狀況變動情況，以及變動原因； 
 反映企業(yè)償債能力如何； 
 反映企業(yè)資產(chǎn)結構是否合理； 
 反映企業(yè)資金周轉的合理程度； 
 反映企業(yè)利潤的實現(xiàn)程度和來源狀況； 
 決定企業(yè)財務方向: 
 1、 對直接法和間接法各因素進行動態(tài)模擬，確定各因素變化對凈現(xiàn)金流量的影響； 
 2、 在動態(tài)模擬的基礎上，形成預測現(xiàn)金流量表； 
 3、 現(xiàn)金流量結構和趨勢分析：顯示凈現(xiàn)金流量結構及多期現(xiàn)金流量的趨勢圖，并可進行線性、指數(shù)、對數(shù)、乘冪和多項式回歸。