承兌匯票貼現、轉貼現和再貼現

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　轉貼現：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經貼現但仍未到期的票據，交給其他商業(yè)銀行或貼現機構給予貼現‚以取得資金融通。貼現利息的計算：貼現利息是匯票的收款人在票據到期前為獲取票款向貼現銀行支付的利息，計算方式是：貼現利息=貼現金額x貼現率x貼現期限。

　　一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

　　貼現：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的票據行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。

　　轉貼現：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經貼現但仍未到期的票據，交給其他商業(yè)銀行或貼現機構給予貼現‚以取得資金融通。

　　再貼現：指中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

　　貼現的性質：貼現是銀行的一項資產業(yè)務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。

　　貼現的利率：在人民銀行現行的再貼現利率的基礎上進行上浮，貼現的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現行的貸款利率。

　　貼現利息的計算：貼現利息是匯票的收款人在票據到期前為獲取票款向貼現銀行支付的利息，計算方式是：貼現利息=貼現金額x貼現率x貼現期限。

　　申請人必須具備的條件

　　(1) 在貼現行開立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經濟組織;

　　(2) 與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關系;

　　(3) 能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票(按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外)和商品發(fā)運單據復印件。

　　申請人需提供的資料

　　持票人辦理匯票貼現業(yè)務時，需填寫《商業(yè)匯票貼現申請書》，加蓋公章和法人代表人章(或授權代理人章)后提交開戶行，并提供以下資料：

　　(1) 未到期且要式完整的銀行承兌匯票;

　　(2) 貼現申請人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》復印件;

　　(3) 持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票(對因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發(fā)票的商品交易，無增值稅發(fā)票作附件的，可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關系的其他書面材料)和商品發(fā)運單據復印件;

　　(4) 貼現銀行認為需要提供的其他資料。

　　期限

　　貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。票預安專業(yè)查詢銀行承兌匯票掛失監(jiān)控預警。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。

　　利率

　　貼現利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。按商業(yè)銀行同檔次流動資金貸款利率下浮3個百分點執(zhí)行。

　　回購

　　票據貼現回購業(yè)務：是指當賣方企業(yè)(持票人)臨時資金短缺時，持未到期票據辦理貼現業(yè)務，票據貼現后至到期日前，當客戶資金充足時可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據。關注票預安微信平臺(pya110)獲取更多票據知識，企業(yè)貼現回購分為定期回購和不定期回購。

　　適用對象

　　生產或經營規(guī)模較大，產品或企業(yè)經營服務有較大的市場需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務而產生的不定期票據或資金結算的各類企業(yè)。

　　業(yè)務申請條件

　　1、票據真實，記載符合支付結算辦法規(guī)定;

　　2、持票企業(yè)與其前手企業(yè)間具有真實的商品交易關系;

　　3、申請貼現商業(yè)承兌匯票的，出票企業(yè)應滿足商票貼現授信條件;

　　4、持票企業(yè)與銀行簽定貼現回購業(yè)務(定期或不定期協(xié)議書);

　　5、持票企業(yè)在銀行開立存款賬戶。

　　辦理程序

　　1、持票企業(yè)提供票據原件由銀行代為查詢，確定真實性;

　　2、持票企業(yè)填寫貼現申請書、貼現憑證;

　　3、持票企業(yè)提供與交易相關的合同、交易發(fā)票;

　　4、商業(yè)承兌匯票貼現前由銀行對出票企業(yè)進行授信審查;

　　5、銀行審核票據及資料;

　　6、銀行計收利息，發(fā)放貼現款。

　　7、按協(xié)議約定日，企業(yè)歸還票據款，銀行向企業(yè)歸還票據并退還未使用資金利息。